Нурлыбай ОМАРОВ, "Юридическая газета", 14 сентября

С начала текущего года органами финансовой полиции выявлено более 4 тыс. преступлений, что почти на четверть меньше, чем за аналогичный период прошлого года (5,5 тыс.). Это объясняется тем, что Агентство РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью значительно уменьшило долю выявленных малозначительных преступлений и перешло на выявление наиболее опасных преступлений в сфере "теневой экономики" и пресечение фактов системной коррупции. Окончено производством почти 5 тыс. уголовных дел, в суд направлено более 4 тыс. дел. Гражданам и организациям возвращено 83,5 млрд тенге, что на 7,2 млрд больше предыдущего года.
– Саттибек Онгарбаевич, насколько богатым был "урожай" коррупционеров, которых привлекли к уголовной ответственности в этом году?
– Согласно официальной правовой статистике за отчетный период органами финансовой полиции выявлено 1004 коррупционных преступления, направлено в суд 699 коррупционных уголовных дел. Сумма установленного ущерба по оконченным коррупционным уголовным делам составила 2 млрд тенге, из которых возмещен 621 млн. С начала года за совершение коррупционных преступлений привлечены к ответственности 440 лиц, из них предано суду 351. За последние два года органами финансовой полиции за совершение коррупционных преступлений привлечены к уголовной ответственности свыше 40 руководителей центральных ведомств и более 77 должностных лиц областных и районных государственных органов. Так, уже осуждены министр здравоохранения Доскалиев, президент АО "МЦП "Хоргос" Сейдали, заместитель генерального директора ТОО "Дирекция строящихся объектов образования и науки РК" Дисалиев и его заместитель Алдажаров. Преданы суду вице-министр транспорта и коммуникаций Кутербеков, заместитель председателя Комитета автомобильных дорог Омирбаев и бывший председатель Комитета гражданской авиации Кубаев, председатель Комитета рыбного хозяйства МСХ РК Ромашов и его заместитель Шуткараев. Объявлены в розыск председатель агентства по статистике Мешимбаева, председатель комитета по языкам Кажыбек.
– Какие коррупционные преступления наиболее характерные?
– Одним из опасных видов коррупционных преступлений является взяточничество, на долю которого приходится наибольшее количество выявленных фактов – 287, из них окончено расследованием и направлено в суд 238 уголовных дел.
К примеру, в Костанайской области расследуется уголовное дело в отношении руководителя аппарата акима области Твердохлебова и других, который обвиняется в том, что курируя ЦОН акимата области, в сговоре с начальником управления экономики акимата Щегловой, заведующей юридическим отделом Тулеубаевой, получили через посредника Чернышеву от гражданина Ельчищева взятку в сумме 170 тыс. долларов США. Кроме того, деятельность Агентства направлена на выявление системной коррупции. В Алматинской области осужден старший специалист Межрегиональной инспекции транспортного конт­роля "Жетысу" Акбасов за систематическое вымогательство и получение взяток с водителей грузовых автотранспортных средств за беспрепятственный проезд транспортного поста на автодороге Алматы – Жаркент, в ходе расследования возбуждено 20 уголовных дел.
– Расскажите о ситуации с теневой экономикой и мерах, принимаемых Агентством?
– Одной из ключевых проблем в развитии страны и цивилизованного бизнеса является высокий уровень теневого сектора. Практически во всех сферах экономики наблюдается высокий процент теневой составляющей. Теневая экономика препятствует развитию свободной конкуренции и является системообразующим источником коррупции. Это подтверждается сопоставлением статистических показателей исследований Всемирного Банка по определению уровня теневой экономики в мире и индекса восприятия коррупции "Трасперенси Интернешнл". В частности, все страны, лидирующие по индексу восприятия коррупции "Трасперенси Интернешнл", имеют самый низкий уровень теневой экономики. Соответственно страны с высоким уровнем коррупции имеют высокую долю теневой экономики от ВВП.
В Костанайской области организованная преступная группа с 2007 года по 2010 год, создав ряд лжепредприятий, способствовала контрагентам в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 6 млрд тенге. Уголовное дело находится в суде. Значительный ущерб государству и добросовестным предпринимателям наносят представители криминального бизнеса. Так, по фактам незаконного предпринимательства возбуждено свыше 161 уголовного дела с общим ущербом 19,1 млрд тенге, из которых возмещено 1,7 млрд.
Уклонение от уплаты налогов не только ведет к сокращению доходной части бюджета, но и ставит в неравное положение субъектов хозяйственной деятельности, нарушает принципы социальной справедливости, влечет за собой рост теневого сектора и укрепление организованной преступности. В этой связи решение первоочередных задач по форсированному индустриально-инновационному развитию страны зависит от снижения масштабов теневого сектора экономики, которая должна решаться всеми государственными органами, а также бизнес-сообществом. Анализ произведенного возврата налогоплательщикам НДС за полугодие свидетельствует о его значительном росте. Так, в 2008 г. – 234,5 млрд, 2009 г. – 267,1 млрд, 2010 г. – 245,1 млрд. тенге.
– Как обстоит ситуация со лжепредпринимательством?
– В последнее время рост фактов лжепредпринимательства и ущерба от него стал очевидным. Если в 2007 г. по фактам лжепредпринимательства было возбуждено 315 уголовных дел, в 2008 году – 360, в 2009 г. – 560, в 2010 г. – 725, то только за 6 месяцев т.г. уже – 305 уголовных дел. Возмещается же крайне мало. В 2007 году ущерб по этим преступлениям составил 13,4 млрд тенге, возмещено лишь – 2,1 млрд, а в 2010 году возмещено 14,9 млрд тенге при ущербе 68,2 млрд, а за 6 месяцев 2011 года – 12,8 млрд тенге и 3,5 млрд.
Лжепредпринимательство препятствует созданию конкурентоспособного бизнеса и негативно влияет на развитие экономики страны.
Именно с такими преступными схемами связаны известные вам уголовные дела в отношении осужденных руководителей Агентства по статистике, которыми через лжепредприятия обналичены и похищены более 750 млн тенге, руководства министерства охраны окружающей среды, где государственные средства в сумме более 1 млрд тенге были обналичены и похищены через счета фирм-однодневок. В Западно-Казахстанской области разоблачена организованная преступная группа из 10 человек, которая, создав 13 лжепредприятий, предоставляла контрагентам, в том числе и государственным предприятиям, незаконные услуги по выводу денежных средств из налогооблагаемого оборота и их обналичиванию. Всего данной группой было обналичено 5,5 млрд, из них по взаиморасчетам с бюджетными организациями 16,3 млн тенге. Руководитель этой организованной преступной группы был задержан при даче взятки сотруднику финансовой полиции в сумме 4 млн тенге за освобождение от уголовной ответственности. Эти примеры, несомненно, свидетельствуют о наличии явного спроса со стороны недобросовестных предпринимателей на незаконные услуги, которые оказывают лжепредприятия по обналичиванию денежных средств и уклонению от уплаты налогов.
Как известно, в августе 2010 года Глава государства поручил принять меры по снижению теневого сектора экономики, в том числе путем противодействия лжепредпринимательству. Анализ судебно-следственной практики по делам о лжепредпринимательстве свидетельствует о различиях в вопросах квалификации действий виновных.
1. Отсутствие однозначного определения понятия "совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст. 192 и 222 УК РК". Ответственность лжепредпринимателя по совокупности этих преступлений может иметь место, если установлен сговор между ним и контрагентом и когда своими деяниями он способствует уклонению от уплаты налогов контрагентами, т.е. причиняет ущерб государству.
2. Нет единого подхода и по вопросам определения суммы нанесенного ущерба. Согласно постановлению Верховного Суда, причиненный государству ущерб определяется как сумма налогов, от уплаты которых уклонился контрагент. В некоторых областях ведется незаконная практика, где определение ущерба, исходит из неуплаченных лжепредприятием налогов. По состоявшимся приговорам в соответствии со
ст. 115 Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" с 2007 года Налоговым Комитетом МФ РК с контрагентов взыскано 55,2 млрд тенге.
– На сегодняшний день одна из острейших проблем – долевое строительство. Правительство выработало систему мер и выделило финансы. Что делает в этом направлении финансовая полиция?
– С 2006 года в производстве органов финансовой полиции находилось 58 уголовных дел в отношении 82 руководителей строительных организаций, из них судами рассмотрено 45 дел, по которым осуждено 59 лиц. В настоящее время на рассмотрении судов находится 2 дела и проводится расследование по 13 делам, количество потерпевших дольщиков по ним составляет 6,6 тыс. человек. Сумма причиненного ущерба составила 105,7 млрд тенге, в целях обеспечения возмещения ущерба наложен арест на имущество виновных лиц на сумму 73,8 млрд тенге. Количество пострадавших дольщиков составило более 16 тыс. человек, из них 550 претендовали на две и более квартиры.
По автотранспортным средствам недобросовестных застройщиков, арестованных и объявленных в розыск, судебными исполнителями установлено 142 автомашины. Проанализировано движение денежных средств, поступивших от дольщиков, по всем уголовным делам, в т.ч. рассмотренных судами, в ходе которого выявлены факты необоснованного отвлечения денежных средств по ряду уголовных дел. Так, установлен факт легализации Уалихановым Г. и Адил Ж. денежных средств, добытых путем хищения денежных средств дольщиков ЖК "Возрождение", "Бейбитшилик", "Кулан", "Шымбулак" и использованных на строительство АЗС, гостиницы, коттеджа и другого имущества на сумму 128,2 млн тенге. Указанные лица за легализацию денежных средств, приобретенных незаконным путем, осуждены, имущество обращено в доход государства. По уголовному делу по обвинению директора ТОО "Фабрика Недвижимости" Калмагамбетова наложены аресты на 5 коттеджей, однако после осуждения обвиняемого 4 из них незаконно, по поддельным документам, легализованы родственниками обвиняемого. По данным фактам возбуждено 5 уголовных дел по ст. 177 ч. 3 п. "б" УК РК (мошенничество), по которым Калмагамбетов вновь привлечен к ответственности и осужден.
Материалы, направленные в прокуратуру для предъявления иска о признании этих сделок недействительными, удовлетворены. Судами приняты решения о признании сделок недействительными. Коттеджи возвращены для конфискации государству. По уголовным делам, возбужденным в отношении недобросовестных застройщиков, в розыске в 2011 году находилось 9 лиц, из которых 5 лиц разысканы. Работа по установлению дополнительных активов компаний застройщиков и возврата денежных средств участникам долевого строительства и государству, продолжается.
В соответствии с поручениями Главы государства, органы финансовой полиции в целях защиты экономических интересов страны и противодействия коррупции определяет следующие задачи как приоритетные:
– невмешательство в дела бизнеса, обеспечение законных прав и интересов субъектов предпринимательской деятельности, снижение давления на них;
– формирование активной антикоррупционной гражданской позиции и рост доверия населения к государственной власти;
– снижение уровня теневой экономики;
– повышение имиджа Казахстана на мировой арене как страны с низким уровнем коррупции.