Департаментом финансовой полиции по городу Алматы в отношении и.о. директора и главного бухгалтера ТОО "Редакция независимой газеты "Солдат" Бапи Е. расследуется уголовное дело по ст. 218 У К РК (нарушение правил бухгалтерского учета) и по ст. 192 УК РК (лжепредпринимательство).

27 мая в национальном пресс клубе прошла пресс-конференция и.о. директора и главного редактора газеты "СолДат" Ермурата Бапи. На пресс-конференции было сказано, что он покидает свой пост, в связи с политическим заказом на газету "СолДат" и возбуждением уголовного дела против него. Как утверждалось, уголовное дело было сфабриковано по надуманным основаниям. Однако дело обстоит совершенно иначе.

В марте 2003 года Налоговым комитетом по Бостандыкскому району г. Алматы проведена проверка по вопросам правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет ТОО "Редакция независимая газета СолДат" за период 1999 и 2001 гг. При проведении налоговой проверки руководитель газеты Е. Бапи бухгалтерскую документацию не представил, сославшись на произведенные выемки сотрудниками Таможенного управления и ДФП по Алматинской области. При этом подтверждающих документов о производстве выемки представлено не было. Согласно ответов из Таможенного управления и Департамента финансовой полиции в период с 1999 года выемки бухгалтерских документов ТОО не производились.

В связи с тем, что ТОО не вело и не представило какие-либо бухгалтерские документы Налоговый комитет был вынужден применить косвенный метод доначисления налогов на основании ст. 138 п. 2 Налогового кодекса. На основании тиража указываемого в каждом выпуске газе7ы и среднестатистической цены номеров газет исчислен доход предприятия. Так, за 1999 год было выпущено 24 номера со средним тиражом 15 000 экземпляров при средней цене 32,33 тенге за номер. За 2000 год было выпущено 22 номера со средним тиражом 25 200 экземпляров при средней цене 33,89 тенге за номер. За 2001 год было выпущено 56 номера со средним тиражом 37170 экземпляров по средней цене 35,93 тенге за номер. Указанные средние цены на еженедельную газету подтверждены данными Управления статистики г. Алматы. Было установлено, что за вышеуказанный период налоги данным ТОО систематически не платились, и был доначислен подоходный налог в сумме 31 564 929 тенге, а с пеней и штрафом 56 678 852 тенге. 10 апреля 2003 года по собранным материалам была назначена судебно-экономическая экспертиза. В настоящее время имеется заключение судебно-экономической экспертизы о правомерности применения косвенного метода и методологии исчисления налогов.

Следует особо подчеркнуть, что еще в 2000 году Налоговым комитетом по г. Алматы проводилась камеральная проверка по факту уклонения от подачи декларации о доходах. В соответствии с п. 4 ст. 171 Закона РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" от 24.04 95г. № 2235" операции по счету были приостановлены, кроме зачисления денежных средств на счет и платежей в бюджет. Вместо подачи декларации и ведения бухгалтерской документации ТОО "Редакция независимой газеты СолДАТ" с 2000 года все операции незаконно производило наличными деньгами в целях уклонения от уплаты налогов.

По материалам доследственной проверки 15 мая 2003 года ДФП по г. Алматы было возбуждено уголовное дело по ст. 218 (нарушение правил бухгалтерского учета) и 192 ( лжепредпринимательство) УК РК.

В ходе следствия были установлены и другие небезынтересные факты.

ТОО было зарегистрировано в 1999 году на подставных лиц. Учредителями ТОО "Редакция независимой газеты СолДАТ" значатся Власов Сергей Юрьевич, 1962 г.р. и Исмагулов Нуртай Тулегенович, 1959 г.р., которые отрицают свою причастность к данному товариществу и отрицают свое знакомство с Е. Бапи. Более того, оба учредителя обратились в ДФП по г. Алматы с заявлением о принятии мер к лицам, зарегистрировавшим на их имя товарищество без их ведома. Согласно регистрации в органах юстиции руководителем ТОО значится Амиров Нурлан Азимбаевич, проживающий по адресу Каскеленский район, поселок Калкаман, ул. Ыбырая Алтынсарина, 27. Однако, по указанному адресу проживает гр-н Исатаев Сапаргали, который утверждает, что данный дом он построил сам в 1999 году и ни с каким Амировым не знаком. Регистрацию в органах юстиции по доверенности от имени Амирова Н.А. производила менеджер ОАО "Казреклама" Шарченко Л.А., которая показала, что доверенность и весь пакет документов от имени Амирова ей передал сам Е.Бапи. При этом учредителей Власова, Исмагулова и Амирова она никогда не видела и с ними не знакома. Бывший директор ТОО А. Мадиянов показал, что на должность директора его рекомендовал сам Е. Бапи в 1999 году.

Сам Е. Бапи утверждает, что в ТОО "Редакция независимая газета "Солдат" на должность главного редактора в 1999 году его пригласил директор А. Мадиянов и отношения к регистрации предприятия не имеет.

Следствием были приняты к сведению показания Е.Бапи о том, что 21 мая 2002 года в результате разбойного нападения из офиса были похищены все компьютеры, бухгалтерские документы и оборудование. Для того, чтобы продолжать выпуск газеты он принял на себя функции директора и бухгалтера без составления приказа.

Однако, с 2000 года, до разбойного нападения, в течение двух лет декларации не подавались. Кроме того, с 21 мая 2002 года по сегодняшний день, бухгалтерская документация не восстанавливалась, и учет в соответствии с действующим законодательством не велся.

Таким образом, учитывая вышеуказанные факты, а именно создание коммерческой организации на подставных лиц, с целью уклонения от уплаты налогов, извлечения незаконной имущественной выгоды, а так же уклонение уполномоченного для ведения бухгалтерского учета лица от документирования сведений, предусмотренных законодательством, в действиях Бапи Е.С. усматривается наличие признаков преступлений, предусмотренных CT.CT. 218 и 192 УКРК.

22 мая 2003 года в отношении подозреваемого Бапи Е.С. избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Окончательное решение о виновности должностных лиц ТОО может вынести только суд. Однако, проведение пресс-конференции и заявления Е.Бапи, обвинения в адрес государственных органов похожи на попытку уйти от ответственности, придав делу политическую окраску. В связи с этим, мы вынуждены разъяснить сложившуюся ситуацию.

Пресс-служба ДФП по г.Алматы