NOMAD (Номад) - новости Казахстана




КАЗАХСТАН: Самрук | Нурбанкгейт | Аблязовгейт | правительство Мамина | правительство Сагинтаева | Казахстан-2050 | RSS | кадровые перестановки | дни рождения | бестселлеры | Каталог сайтов Казахстана | Реклама на Номаде | аналитика | политика и общество | экономика | оборона и безопасность | семья | экология и здоровье | творчество | юмор | интервью | скандалы | сенсации | криминал и коррупция | культура и спорт | история | календарь | наука и техника | американский империализм | трагедии и ЧП | акционеры | праздники | опросы | анекдоты | архив сайта | Фото Казахстан-2050









Опросы:

Кто человек №2 в Казахстане (июнь 2019)
Кто человек №2 в Казахстане (май 2019)








Поиск  
Понедельник 22.07.2019 18:54 ast
15:54 msk

Демократический бизнес Ермурата Бапи
"Номад" публикует текст приговора по делу об уклонении от уплаты налогов "демократической прессой"
03.12.2003 / криминал и коррупция

17 ноября 2003 года

ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
Медеуский районный суд г.Алматы
в составе председательствующего судьи: Сырлыбаева К.К.
При секретаре: Малиевой К.
с участием государственного обвинителя прокурора: Турдыгулова Н.Т.,
Защитника-адвоката: Тулеева М.К.,
Переводчика: Ахаева С.
в г.Алматы в открытом судебном

Рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Алматы в зале Медеуского районного суда уголовное дело по обвинению: Бапи Ермурат Сеитказиновича, 07.03.1959 г.р., уроженца с.Кербулак Зайсанского района Восточно-Казахстанской области, казаха, гражданина Республики Казахстан, женатого, образование высшее, работавшего главным редактором газеты "СолДАТ", ранее судимого, 3.04.01г. Жетысуским районным судом г.Алматы осужден по части 2 статьи 318 УК РК к лишению свободы на срок 1 год, освобожден от отбывания наказания на основании статьи 2 Закона РК "...об амнистии" от 29.12.2000г., судимость погашена, адрес постоянного места жительства: г.Алматы, ул.Жандосова, дом 33, квартира 45, мера пресечения - подписка о невыезде и надлежащем поведении, копию обвинительного заключения получил в своевременно, передано суду по ст.ст. 192, 218, части 1 статьи 222 УК РК, суд УСТАНОВИЛ:

Бапи Е.С. на основании заключенного от имени Власова С. и Исмагулова Н. Учредительного договора от 1 марта 1999 года и Устава ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 1 марта 1999 года, оказал содействие в нотариальном заверении названных Учредительного договора и Устава, государственной регистрации 13.04.1999 г. вышеуказанного товарищества с ограниченной ответственностью через городское управление Министерства Юстиции по г.Алматы, а также выпуску газеты товарищества "СолДАТ", являясь активным членом учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", начиная с декабря 1999 года официально работал его главным редактором, в январе 2001 года в связи с уходом с работы директора названного товарищества Мадиянова А., по собственному усмотрению принял все документы и печать товарищества, не сообщил об этом учредителям и не предложил назначить в законном порядке исполняющего обязанностей директора и уполномоченного на ведение бухгалтерского учета, сам начиная с января 2001 года наряду с обязанностями главного редактора газеты "СолДАТ" фактически являлся исполняющим обязанностей первого руководителя ТОО, и не принял на работу уполномоченного на ведение бухгалтерского учета, следовательно, не учитывая, что обязанности названной службы также возложены на него, занимался видами деятельности, указанных в Уставе товарищества, собирал информацию, распространял, несмотря на выполнение им обязанностей по обеспечению подготовки, выпуска и распространения газеты "СолДАТ", не предприняв мер по восполнению отсутствующих у ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" бухгалтерских документов, сдаче в налоговый комитет отчета, декларации о совокупном годовом доходе, уклонился документировать данные, указанные в Указе Президента РК, имеющего силу закона "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" от 24.04.1995г., Инструкциях Министра Финансов РК "О бухгалтерском учете" от 29.12.1995г., "О бухгалтерском учете в организациях" от 27.01.1998 г., причинив крупный ущерб государству на сумму 9 839 714,25 тенге, и в 2001-2002 г.г. фактически исполняя обязанности директора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", из-за непредставления декларации о совокупном годовом доходе, когда ее представление является обязательной, и уклонения от уплаты обязательных платежей, привели к тому, что неуплата государству ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" налогов и обязательных платежей в 2001 году составило 2 565 618 тенге, 2002 году - 7 274 096,25 тенге, т.е. всего крупный ущерб на сумму 9 839 714,25 тенге.

Подсудимый Бапи Е.С. сообщил суду о том, что по предъявленному ему обвинению вину свою полностью не признает, отказался давать показания по обвинению, предъявленному по ст. 218, части 1 ст. 222 УК РК, а по обвинению, предъявленному по ст. 192 УК РК пояснил, что он с декабря 1999 года по 28.05.2003 г. являлся главным редактором независимой газеты "СолДАТ", однако не имел отношения к ТОО, что после закрытия бывшей газеты "Дат", в ноябре 1998 года на совещании активисты Народной партий РК приняли решение о регистрации газеты "СолДАТ", что в связи с тем, что в качестве учредителей ТОО, как и название газеты, необходимы военные люди, член этой партии Амирханов Ж. поручил Афанасенко П. найти людей с военным званием, а последний в свою очередь нашел Власова С. и Исмагулова Н., что он знает их с ноября 1998 года, когда было совершено покушение на А. Кажегельдина, когда они вошли в службу охраны последнего, что Власов С. был директором ТОО "Центр Реформа", водителем члена Народной партий РК Косанова А., а с сентября по ноябрь 1999 года членом его инициативной группы в Восточно-Казахстанской области во время выборов в Парламент РК, о чем у него имеется свидетельство, выданное ему председателем Зайсанской районной избирательной комиссии Восточно-Казахстанской области №20 Жангудеевым Е., что действительно предлагал своего безработного зятя Амирова Н. в качестве директора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" в целях получения им определенного дохода, что Амирханов Ж. после разговора с ним принял его на должность директора, не сказав при этом ничего о заработной плате и о вопросах жилища, что он действительно оказывал содействие в регистрации товарищества будучи ответственным за вопросы печати в партий, по указанию Амирханова Ж., считая это своим общественным долгом, однако вместе с Шарченко Л. не ходил на регистрацию товарищества, что в последующем Амиров Н. ушел с работы не успев выйти ни один экземпляр газеты, после чего он предложил Амирханову Ж. в качестве директора Мадиянова А., который дал свое согласие, что с декабря 1999 года приказом Мадиянова А. был принят в качестве главного редактора газеты "СолДАТ", следовательно, отвечал только за содержание и характер газеты, а вопросы, касающиеся ее тиража, налога входили в компетенцию директора и главного бухгалтера, что в конце 2000 года и начале 2001 года из-за воспрепятствования осуществлению деятельности товарищества известных органов Мадиянов А. принял решение об уходе с работы, и не найдя учредителей и в связи с тем, что перед этим ушла с работы главный бухгалтер Карякина Н. из-за несвоевременного получения заработной платы, документы товарищества и ее печать он оставил ему, что после этого с целью не допустить закрытия газеты "СолДАТ" он продолжал исполнять свои обязанности главного редактора.

Однако, несмотря на непризнание подсудимым Бапи Е.С. предъявленного ему обвинения, совершение им вышеуказанного преступления полностью подтверждается следующими собранными по делу доказательствами и этот вывод суда подкрепляется также действительными обстоятельствами дела.

В судебном заседании свидетель Власов С.Ю. показал, что действительно, в 1999 году во время выборов в Парламент РК вместе с Бапи Е. ездил в Восточно-Казахстанскую область, однако был только в качестве его водителя, а не доверенного лица или члена инициативной группы, поэтому не поддерживал с ним близких отношений, а семью Исмагулова Н. знает и находится в близких отношениях, однако оба не имеют отношения к ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", что с ним и другими людьми разговора об учреждении ТОО не было, узнал о том, что он является учредителем ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" только тогда, когда его вызвали в департамент финансовой полиции г.Алматы, не ходил в нотариальную контору из-за этого товарищества, не подписывал никаких документов, не участвовал на совещаниях, следовательно ему не понятно, как в учредительные документы были внесены сведения о нем, а на предварительном следствии Амиров Н. себя учредителем ТОО не признал, узнал в качестве Власова С.Ю. только из-за того, что в 1999 году вместе ездили в Восточно-Казахстанскую область.

Данные показания свидетель Власов С.Ю. полностью подтвердил на очных ставках, проведенных на предварительном следствии между ним и свидетелями Ертисбаевой Б.А., Шарченко Л.А., Амировым Н.А., подсудимым Бапи Е.С. (111-116, 117-121, 176-179-стр. 2-го тома, 255-266-стр. 4-го тома).

В судебном заседании свидетель Исмагулов И.Т. дал такие же показания и пояснил, что действительно во время работы в фирме "Феникс секъюрити" был в охране здания ОАО "Казжарнама" и в 1998-1999 гг. видел Бапи Е.С., однако не общался, не был членом какой-либо партий, а следовательно не имел никакого отношения к ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", никогда, ни с кем не было разговора об учреждении ТОО, что не знал о том, что он является учредителем ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", даже являясь им не вмешивался в деятельность названного ТОО, не участвовал в совещании учредителей, не знает как его данные были указаны в учредительных документах, не подписывал каких-либо документов, касающихся товарищества.

Данные показания свидетель Исмагулов Н.Т. полностью подтвердил на очных ставках, проведенных на предварительном следствии между ним и свидетелями Ертисбаевой Б.А., Шарченко Л.А., Амировым Н.А., подсудимым Бапи Е.С. (81-85, 98-104, 180-181-стр. 2-го тома, 28-37-стр. 5-го тома).

В судебном заседании свидетель Мадиянов А.Т. показал, что в 1998 году по предложению своего друга Бапи Е.С. стал директором ТОО "Редакция независимой газеты ДАТ", однако данная газета была закрыта в ноябре 1998 года, после этого по просьбе помощника Кажегельдина А. Амирханова Ж. писал заявление о приеме на работу и наставлением от 18.06.1999 г., подписанным учредителями Власовым С. и Исмагуловым Н. был назначен директором ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", но самих учредителей не видел, что названное наставление получил от Амирханова Ж., работал в этом товариществе до января 2001 года и в этот период хозяйственные, финансовые вопросы товарищества решал сам, все приказы и договоры подписывал сам, а Бапи Е. в декабре 1999 года был принят только главным редактором газеты, поэтому за финансовые вопросы в этот период он должен отвечать только сам, что работая директором ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ" не давал никакого отчета перед учредителями по причине того, что за этот период не было ни одного совещания учредителей, после, в январе 2001 года из-за невозможности работать в связи с постоянным установлением преград выпуску газеты издав на себя приказ, ушел с работы, не найдя учредителей отдал документы товарищества и печать Бапи Е., что на предварительном следствии перепутав "Дат" и "СолДАТ" возможно дал неправильные показания о том, что стать директором ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ" предложил Бапи Е.

Однако, эти показания свидетеля Мадиянова А.Т., данные им в судебном заседании, суд оценивает критически и считает, что они даны с целью освобождения Бапи Е. от уголовной ответственности.

Потому что в своих показаниях, данных свидетелем Мадияновым А. на предварительном следствии, он пояснял, что стать директором ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ" предложил Бапи Е. в мае 1999 года, принял его предложение, что наряду с этим в начале не было капитала, "по совету Бапи Е." деньги брали в долг из одного источника, даже во время финансовых затруднений заключив договор Бапи Е. сам давал товариществу в долг деньги (180-186 стр. 3-го тома).

В судебном заседании свидетель Амиров Н.А. показал, что весной 1999 года Бапи Е. сообщил ему об открытии газеты "СолДАТ", предложил ему стать ее директором, что после этого встретился с Амирхановым Ж., а последний через две недели в здании ОАО "Казжарнама" познакомил его с Власовым С. и Исмагуловым Н. в качестве учредителей товарищества, показал ему учредительные документы, сообщил ему об утверждении его директором, в тот день у нотариуса Ертысбаевой Б. дал доверенность на имя Шарченко Л., однако, не помнит, кто изготовил эту доверенность, что в названном процессе сама Шарченко Л. не участвовала, работала в названном товариществе около двух месяцев, однако в действительности никакой работы не было, поэтому ушел с данной работы и не знает о том, было ли в этот период совещание учредителей, что на предварительном следствии сразу узнал Власова С. в качестве учредителя товарищества, так как он в 1999 году во время выборов в Мажилис Парламента РК вместе с Бапи Е. ездил в Восточно-Казахстанскую область в качестве члена инициативной группы и были вместе с ним около двух месяцев, а из-за того, что Исмагулова И. видел всего пару раз, не смог его узнать, что во время следствия с 11 до 23 часов находился в здании ДФП по г.Алматы и поэтому от усталости в своих ответах допустил ошибки, что о заработной плате в 500 долларов США и решении жилищной проблемы никто не говорил, эти ответы возникли из собственного воображения.

Однако суд, учитывая то, что свидетель Амиров Н.А. является близким родственником подсудимого и заинтересован в решении дела в пользу последнего, его ответы, данные в судебном заседании не может положить в основу приговора.

Потому что, в своих ответах, данных на предварительном следствии, кроме того очных ставках со свидетелями Ертысбаевой Б.А., Шарченко Л.А. Амиров Н. ясно показывал, что весной 1999 года ему стать директором открываемого ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ" предложил Бапи Е., который обещал ему решить жилищную проблему и установить заработную плату в размере 500 долларов США, что обязанности директора будет исполнять он сам, а он будет заниматься только канцелярскими средствами, что спустя несколько дней сам Бапи Е. привел его в здание ОАО "Казжарнама" и показал арендуемые товариществом комнаты, документы товарищества, после привел его к Амирханову Ж. и познакомил с ним, на своей машине привез в нотариальную контору и с участием нотариуса оформил доверенность на имя русской женщины, а затем Бапи Е. обещания свои не выполнил и он из-за этого ушел с работы (133-143, 158-164, 165-170 стр. 2-го тома).

В судебном заседании свидетель Шарченко Л. показала, что в 1999 году устроилась на работу в ОАО "Казжарнама", руководство организации часто менялось и поэтому точно не помнит, кто-то говорил ей, что придет арендатор комнаты, которому надо помочь с документами, что сам на это согласился из-за того, что работает под руководством этого человека, после, когда пришел Бапи Е. просмотрел устав и протокол учредительного собрания ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", которые были в порядке, поэтому Бапи Е. просил зарегистрировать их в Управлении Юстиции г.Алматы, на что он согласился, после этого 03.03.1999 года Бапи Е. принес ему доверенность, выданную ему от Амирова Н., однако, он ни Амирова Н., ни учредителей сам не видел, что после он зарегистрировал данные документы в Управлении юстиции.

Данные показания свидетель Шарченко Л.А. полностью подтвердила на очных ставках, проведенных на предварительном следствии между ним и свидетелем Ертисбаевой Б.А. и подсудимым Бапи Е.С. (2-й том, 86-90, 14,-152 стр).

В судебном заседании свидетель Ертисбаева В.А. показала, что в марте 1999 года зарегистрировала ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", приходили все его учредители, их обслужила вне очереди по просьбе Бапи Е., с которым она вместе росла, однако все нотариальные действия совершала законно, кроме того, доверенность на имя Шарченко Л. удостоверила в пристутствии самого Амирова Н.

Данные показания свидетель Ертисбаева В.А. полностью подтвердила на очной ставке, проведенной на предварительном следствии между ней и подсудимым Бапи Е.С. (3-й том, 49-53 стр).

В судебном заседании свидетель Карякина Н.В. показала, что с 01.07.1999 года по январь 2000 года дополнительно к своей основной работе работала бухгалтером ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", в обязанности которого входили ведение финансовых документов товарищества, дача в налоговый комитет отчета, что в это время директором товарищества был Мадиянов А., с которым сидела вместе в одной комнате, однако, учредителей товарищества никогда не видела, что к Мадиянову А. часто приходил Бапи Е., который в это время публиковал свои статьи в газете, однако, когда он приходил, она выходила из комнаты и поэтому не слышала их разговора.

Данные показания свидетель Карякина Н.В. полностью подтвердила на очной ставке, проведенной на предварительном следствии между ней и подсудимым Бапи Е.С. (2-й том, 154-157 стр).

В судебном заседании свидетель Бакирланов Н.Г. показал, что работает руководителем типографии ТОО "New Press Almaty", данная типография около года оказывала свои услуги наряду с другими производствами и ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", о чем из-за знакомства велись переговоры с главным редактором газеты "СолДАТ" Бапи Е., не видел ни директора, ни главного бухгалтера названного товарищества, поэтому не помнит, с кем он заключал договор, однако, за публикаций газеты "СолДАТ" ТОО не могло вовремя платить плату, поэтому все претензий об этом постоянно предъявляли Бапи Е., который данные ситуации объяснял атаками на редакцию.

В судебном заседании свидетель Кусаинова А. показала, что с февраля 1995 года знает Бапи Е., с июля 1999 года по июль 2003 года работала советником в ТОО "Центр Реформа", наряду с этим активно работали совместно с разными общественными организациями, среди которых были Народная партия РК и ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", что ТОО "Центр Реформа", где она работала, арендовала офис в здании ОАО "Казжарнама", в это время на первом этаже охранником работал Исмагулов Н., а Власов С. был водителем Косанова А., что они часто приходили к Амирханову Ж., и все работники знали о том, что эти двое знают, что они являются учредителями ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ", что в это время она публиковала статьи в газете "СолДАТ" и получала гонорар в кассе, расположенной в доме №4 по ул. Садовой.

Однако, в конце своих ответов свидетель Кусаинова А. под воздействием вопросов подсудимого, отказалась от своих показаний о том, что она получала гонорар за свои статьи, опубликованные на страницах газеты.

В своих показаниях, данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании свидетель Косанов А.С. пояснил, что в связи с совершенным в августе 1998 года покушения на Кажегельдина А., в конце указанного года был принят на работу на службу охраны (4-й том, 270-271 стр).

В своих показаниях, данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании свидетель Жангудеев Е.Н. показал, что с августа 1999 года был назначен председателем Зайсанской районной избирательной комиссии Восточно-Казахстанской области №20, выборы проходили дважды 10 и 24 октября 1999 года, одним из выдвинутых 9 кандидатов был Бапи Е., однако, по документам в качестве его доверенного лица Власов С. не проходит.

В ответе межрайонного управления финансовой полиции по Зайсанскому региону Восточно-Казахстанской области от 18.06.2003 г. указывается об отсутствии документа, подтверждающего, что Власов С. был доверенным лицом Бапи Е. по Зайсанскому региону №20 во время проведения выборов в Мажилис Парламента РК (4-й том, 11-12 стр).

Такие же данные направил государственное учреждение "Курчумский районный архив" (4-й том, 13-14 стр).

В соответствии с актом Бостандыкского районного налогового комитета г.Алматы о правильности, полноте и своевременности уплаты в бюджет налогов и других обязательных платежей от 31.03.2003г., 1999-2001 гг. сумма подлежащего уплате налогов ТОО "редакция независимой газеты "СолДАТ" составляет 31 554 929 тенге (1-й том, 13-21 стр.).

Ведущий налоговый инспектор отдела аудита Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы Ш.О. Сметов, давший показания на судебном заседании в качестве свидетеля, полностью поддержал этот акт и дал показания, что в ходе проверки не обнаружил учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", поэтому связался с указанным в фонде налогоплательщиков главным редактором газеты Е.Бапи, тот принес и показал финансовые документы, сказал что многих документов нет, объяснил это тем, что они конфискованы правоохранительными органами, однако не показал ему протокола изъятия, поэтому, согласно требованиям закона, он сделал заключение применяя опосредованный метод, что фактически проверка производилась дольше отведенного в законе времени, так как налогоплательщику было дано время на восстановление документов и предписание об этом получил сам Е.Бапи, о том, что акт от 31.03.2003 года он отправил по почте в юридический адрес товарищества, что этот акт до сегодняшнего дня не отменен компетентными органами и его действия не признаны незаконными, и к тому же налогоплательщик не подал на него в суд в гражданском порядке.

В соответствии с актом налоговой проверки Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы от 01-07.2003 года, размер налога от ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", подлежащего к уплате в бюджет, составляет 7 193 8802 тенге (5-том, 50-61 с.с.).

Ведущий налоговый инспектор отдела аудита Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы И.Баутаев, давший показания на судебном заседании в качестве свидетеля, полностью поддержал этот акт, и дал показания, что данная проверка осуществлялась в соответствии с инструкцией, основанной на постановлении Департамента финансовой полиции, с данной инструкцией он ознакомил Е.Бапи, потому что тот сообщил ему об отсутствии и директора, и учредителей товарищества, но вместе с тем не обжаловал то, что он не имеет отношения к бухгалтерским документам товарищества, что в ходе проверки он показал лишь сумму налога, подлежащего к уплате в бюджет 2002 года, так как еще не наступило время подачи декларации за 2003 год, а также он брал стоимость газеты в сумме 36-38 тенге на основании справки, выданной Алматинским городским управлением статистики.

Исходя из заключения судебно-экономической экспертизы от 26.05.2003 года № 4041, при отпускной цене газеты 10 тенге, сумма подоходного налога на юридических лиц, подлежащего к уплате в бюджет, по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за период 1999-2001 годы составляет 1 869 360 тенге. В том числе за 1999 год - 60 000 тенге, 2000 год - 1 429 830 тенге, 2001 год - 379 530 тенге (1-том, 233-254 с.с.).

В заключении судебно-экономической экспертизы от 30.05.2003г. № 5290 указано, что сумма подоходного налога на юридических лиц, подлежащего к уплате в бюджет, по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за период 1999-2001 годы составляет 9 787 566 тенге ( 2-том, 189-204 с.с.).

В соответствии с заключением судебно-экономических экспертов от 21.07.2003 года № 6701 если стоимость еженедельной газеты "СолДАТ" составит 36,5 тенге, то сумма подоходного налога по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за 2002 год составляет 7 274 096, 25 тенге ( 5-том, 92 стр.).

В судебном заседании эксперты Ж.Инкербаев и Н.Мекебаева поддержали данное заключение и дали показания, что в связи с наличием дополнительных документов о тираже и цене газеты и расширением промежутка исследуемого времени, имеется разница с предыдущими заключениями.

Согласно ответу Управления информации и общественного согласия по г.Алматы от 14.02.2003 г. данные о выпуске газеты "СолДАТ" за 1999-2001 гг. отсутствуют, а в 2002 году 26 номеров данной газеты, в том числе №4, 6 10 выпускались в количестве 37 170 экземпляров, №17-26 - 20 000, по данным Национальной государственной Книжной палаты РК средний тираж газеты в 1999 году составило - 15 000 экз., 2000 г. - 25 200 экз., 2001 г. - 37170 экз (1-й том, 71-72 стр).

Согласно данным Управления статистики по г.Алматы от 07.02.2003г. средняя стоимость газеты "СолДАТ" в 1999 году составило 32,33 тенге, 2000 г. - 35,45 тенге, 2001г. - 36,36 тенге, 2002 г. - 38,00 тенге (1-й том, 78-79 стр).

Согласно ответам ДФП по Алматинской области от 14.04.2003г., Областного таможенного управления по Алматинской области от 11.04.2003 г. документы ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за 1999-2003 гг. не изымались (1-й том, 40-41, 71-72 стр).

Допрошенные в судебном заседании в качестве свидетеля сотрудники Управления финансовой полиции по г.Алматы Пальчак С. и Дуйсенов М. показали, что их выводы по данному уголовному делу полностью совпадают с собранными по делу доказательствами, что в ходе предварительного следствия они не допускали нарушения уголовно-процессуального законодательства.

Суд не может положить в основу приговора ответы подсудимого Бапи Е. о том, что он знал учредителя ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" Власова С., который во время выборов был членом инициативной группы в Восточно-Казахстанской области, что перед этим знал его в качестве водителя Косанова А., а после бывали вместе в гостях и общались.

Потому что, его показания о том, что он знает Власова С., который работал директором ТОО "Центр Реформа", водителем члена народной партии РК Косанова А., не могут служить доказательством того, что Власов С. был учредителем ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ".

В судебном заседании ни один свидетель, в том числе исполнявшие обязанности директора товарищества Амиров А. и Мадиянов А., ничего не говорили о проведении собрания учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", об участии в нем Власова С. и Исмагулова Н.

Кроме того, как было установлено в судебном заседании, Власов С. и Исмагулов Н. не платили уставного взноса в качестве учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", не проводили учредительного собрания, директоры товарищества Амиров Н. и Мадиянов А. не давали им никакого годового отчета.

Наряду с этим, в судебном разбирательстве не получил подтверждения факт о том, что эти два "учредителя" пытались действовать как владельцы товарищества, что они заключали коммерческие договоры.

Наоборот, допрошенный в качестве свидетеля директор типографии ТОО "New Press Almaty" Бакирланов Н. показал, что типографскими вопросами газеты, вопросами о долгах товарищества занимался сам Бапи Е.

Вышеуказанные ответы Бакирланова Н. дополнительно подтверждаются фактом заключения Бапи Е. договора с ТОО "New Press Almaty" о подготовке газеты "СолДАТ" от 10.09.2002 г №5, подписания им накладной о получении газеты "СолДАТ" от 12.11.2002г. (5-й том, 69,71 стр).

Кроме того, в заключении эксперта №452 от 12.06.2003г. сказано, что все изображения, указанные в ксерокопиях свидетельств Власова С.Ю. и Исмагулова Н.Т., направленных на исследование, нанесены на бумагу электрографическим способом с использованием копировально-множительной техники (ксерокс, канон). Ксерокопии свидетельств Власова С.Ю. и Исмагулова Н.Т. сняты не с оригинала, а с ксерокопии (3-й том, 20-23 стр).

Согласно заключению эксперта №5314 от 04.06.2003 г. все подписи Исмагулова Н.Т. на строчке "Исмагулов Н.Т." в двух экземплярах учредительного договора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "плательщик" квитанции об уплате сбора за регистрацию ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 30.03.1999г.; на строчке "Исмагулов Н.Т." протокола общего собрания учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "Исмагулов Н.Т." Устава ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 13.04.1999г.- рег.№ 25881-1910; на строчке "Исмагулов Н.Т." наставления №1 от 18.06.1999 г., выполнены не им самим, а посторонними лицами. Также все подписи Власова С.Ю. на строчке "Власов С.Ю." в двух экземплярах учредительного договора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "плательщик" квитанции об уплате сбора за регистрацию ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 30.03.1999г.; на строчке "Власов С.Ю." протокола общего собрания учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "Власов С.Ю." Устава ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 13.04.1999г.- рег.№ 25881-1910; на строчке "Власов С.Ю." наставления №1 от 18.06.1999 г., выполнены не им самим, а посторонними лицами (3-й том, 69-76 стр).

Из заключения эксперта №5613 от 17.06.2003 г. усматривается, что определить факт исполнения подписей "Исмагулов Н.Т." и "Власов С.Ю.", проставленные на вышеназванных документах, Карякиной Н.В., Ертисбаевой Б.А. и Шарченко Л.А. не представляется возможным (3-й том, 169-175 стр).

Постановлением ДФП по г.Алматы от 25.08.2003 г. отказаны в возбуждении уголовного дела в отношении Амирова Н. по ст.ст. 192, 222 УК РК, в отношении Мадиянова А. по ст.222 УК РК за отсутствием в их действиях состава преступления (5-й том, 188-194 стр).

Органами предварительного следствия действия Бапи Е. неправильно квалифицированы по ст. 192 УК РК как лжепредпринимательство, т.е. создание коммерческой организации ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью освобождения от налогов и незаконного получения дохода, чем причинен крупный ущерб государству на сумму 17 061 662,25 тенге.

Потому что, во-первых, в Уставе ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", прошедшим регистрацию в Министерстве юстиции РК 13.04.1999г. наряду с другими видами деятельности товарищества указаны сбор информации и ее распространение, обеспечение подготовки, выпуска и распространения газеты "СолДАТ". В связи с этим товарищество действительно занималось этими видами деятельности, осуществляя сбор информации, обеспечивая подготовку, выпуск и распространение газеты "СолДАТ", т.е. фактически товарищество исполнило все обязательства, возложенные на него, не вышло за пределы деятельности, указанной в Уставе. Следовательно, вначале организаторы товарищества, создавая его не преследовали совершать общественно опасные действия, действительно занимались разрешенными видами деятельности, и не ставили цели использовать ТОО в другом направлении.

Поэтому, суд приходит к выводу, что считать что ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" создано без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью освобождения от налогов и незаконного получения дохода или скрытия факта занятия запрещенными видами деятельности, чем причинен крупный ущерб государству нет оснований.

Во-вторых, согласно заключению эксперта №6142 от 24.06.2003 г. все подписи Исмагулова Н.Т. на строчке "Исмагулов Н.Т." в двух экземплярах учредительного договора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "плательщик" квитанции об уплате сбора за регистрацию ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 30.03.1999г.; на строчке "Исмагулов Н.Т." протокола общего собрания учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "Исмагулов Н.Т." Устава ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 13.04.1999г.- рег.№ 25881-1910; на строчке "Исмагулов Н.Т." наставления №1 от 18.06.1999 г., выполнены не им самим, а посторонними лицами. Также все подписи Власова С.Ю. на строчке "Власов С.Ю." в двух экземплярах учредительного договора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "плательщик" квитанции об уплате сбора за регистрацию ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 30.03.1999г.; на строчке "Власов С.Ю." протокола общего собрания учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 01.03.1999г.; на строчке "Власов С.Ю." Устава ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" от 13.04.1999г.- рег.№ 25881-1910; на строчке "Власов С.Ю." наставления №1 от 18.06.1999 г., выполнены не им самим, а посторонними лицами (4-й том, 304-313 стр).

Ведущий налоговый инспектор отдела аудита Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы Ш.О.Сметов, давший показания на судебном заседании в качестве свидетеля, полностью поддержал этот акт и дал показания, что в ходе проверки не обнаружил учредителей ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", поэтому связался с указанным в фонде налогоплательщиков главным редактором газеты Е.Бапи, тот принес и показал финансовые документы, сказал что многих документов нет, объяснил это тем, что они конфискованы правоохранительными органами, однако не показал ему протокола изъятия, поэтому, согласно требованиям закона, он сделал заключение применяя опосредованный метод, что фактически проверка производилась дольше отведенного в законе времени, так как налогоплательщику было дано время на восстановление документов и предписание об этом получил сам Е.Бапи, о том, что акт от 31.03.2003 года он отправил по почте в юридический адрес товарищества, что этот акт до сегодняшнего дня не отменен компетентными органами и его действия не признаны незаконными, и к тому же налогоплательщик не подал на него в суд в гражданском порядке.

В соответствии с актом налоговой проверки Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы от 01-07.2003 года, размер налога от ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", подлежащего к уплате в бюджет, составляет 7 193 8802 тенге (5-том, 50-61 с.с.).

Ведущий налоговый инспектор отдела аудита Бостандыкского районного налогового комитета города Алматы И.Баутаев, давший показания на судебном заседании в качестве свидетеля, полностью поддержал этот акт, и дал показания, что данная проверка осуществлялась в соответствии с инструкцией, основанной на постановлении Департамента финансовой полиции, с данной инструкцией он ознакомил Е.Бапи, потому что тот сообщил ему об отсутствии и директора, и учредителей товарищества, но вместе с тем не обжаловал то, что он не имеет отношения к бухгалтерским документам товарищества, что в ходе проверки он показал лишь сумму налога, подлежащего к уплате в бюджет 2002 года, так как еще не наступило время подачи декларации за 2003 год, а также он брал стоимость газеты в сумме 36-38 тенге на основании справки, выданной Алматинским городским управлением статистики.

Исходя из заключения судебно-экономической экспертизы от 26.05.2003 года № 4041, при отпускной цене газеты 10 тенге, сумма подоходного налога на юридических лиц, подлежащего к уплате в бюджет, по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за период 1999-2001 годы составляет 1 869 360 тенге. В том числе за 1999 год - 60 000 тенге, 2000 год - 1 429 830 тенге, 2001 год - 379 530 тенге (1-том, 233-254 с.с.).

В заключении судебно-экономической экспертизы от 30.05.2003г. № 5290 указано, что сумма подоходного налога на юридических лиц, подлежащего к уплате в бюджет, по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за период 1999-2001 годы составляет 9 787 566 тенге ( 2-том, 189-204 с.с.).

В соответствии с заключением судебно-экономических экспертов от 21.07.2003 года № 6701 если стоимость еженедельной газеты "СолДАТ" составит 36,5 тенге, то сумма подоходного налога по ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за 2002 год составляет 7 274 096, 25 тенге ( 5-том, 92 стр.).

В судебном заседании эксперты Ж.Инкербаев и Н.Мекебаева поддержали данное заключение и дали показания, что в связи с наличием дополнительных документов о тираже и цене газеты и расширением промежутка исследуемого времени, имеется разница с предыдущими заключениями.

Вместе с тем, постановлением Департамента финансовой полиции города Алматы от 25.08.2003 года уголовное дело в отношении неустановленных лиц, подписавшихся от имени Н.Т.Исмагулова и С.Ю.Власова в учредительных документах ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" выделено в отдельное производство (5-том, стр.171-А-Б).

Поэтому, нет основания делать вывод, что подсудимый Е.Бапи в учредительных документах ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" подписывал от имени Н.Т.Исмагулова и С.Ю.Власова или же он знал, что подписи в указанных документах не принадлежат Н.Т.Исмагулову и С.Ю.Власову.

При таких обстоятельствах подсудимый Е.Бапи, в связи с отсутствием в его действиях состава преступления, должен быть оправдан по статье 192 УК РК и в ходе судебных прений государственный обвинитель по указанной статье правильно отказался от обвинения.

Вместе с тем, органами предварительного следствия действия подсудимого Е.С.Бапи квалифицированы по статье 218 УК РК как нанесение крупного вреда в размере 17 061 662,25 тенге в результате уклонения лица, уполномоченного вести бухгалтерский учет, от документирования указанных в законе сведений и по статье 222 часть 1 Уголовного кодекса РК как уклонение от подачи обязательной декларации о годовых и сводных доходах, от уплаты налогов и обязательных платежей, что привело к неуплате организацией налогов и обязательных платежей в крупном размере - в сумме 17 061 662,25 тенге.

Однако, сумма неуплаченных налогов государству ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за 1999-2001 годы в размере 7 221 949 тенге подлежит исключению из обвинения. Потому что в указанный период Е.С.Бапи не исполнял обязанности директора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ". Как стало известно в судебном заседании, указанием от 18.06.1999 года А.Мадиянов официально был назначен директором товарищества, до января 2001 года заключал договоры от имени товарищества, решал его финансовые вопросы, и только в январе 2001 года передал руководство товариществом Е.Бапи, то есть последний только с этого времени фактически взял товарищество под свою ответственность.

Поэтому, ответственность за финансовые вопросы ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" за период 1999-2000 годы должна быть возложена на А.Мадиянова, являвшегося официальным директором и непосредственно уполномоченным вести бухгалтерскую отчетность.

Исходя из этих оснований, суд пришел к выводу, что действия подсудимого Е.С.Бапи необходимо квалифицировать по статье 218 УК РК как нанесение крупного вреда в размере 9 839 714,25 тенге в результате уклонения уполномоченного вести бухгалтерскую отчетность лица от документирования указанных в законе сведений и по статье 222 часть 1 Уголовного кодекса РК как уклонение от подачи обязательной декларации о годовых и сводных доходах, от уплаты налогов и обязательных платежей, что привело к неуплате организацией налогов и обязательных платежей в крупном размере - в сумме 9 839 714,25 тенге.

То, что подсудимый Е.С.Бапи в период с 2001 по 2002 годы фактически исполнял обязанности директора ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ", что в указанное время в товариществе не велась бухгалтерская отчетность, не документировались указанные в законе сведения, что товариществом не представлена декларация о сводных годовых доходах, что организация уклонялась от уплаты налогов и других обязательных платежей в крупном размере, в судебном заседании всесторонне исследовано и полностью обосновано объективными доказательствами.

При назначении меры и срока наказания подсудимому, учитывая что преступление не относится к категории тяжких, их характеристику, личность Е.С.Бапи, не признании им своей вины, не раскаивается в содеянном, его прежнюю судимость и погашение судимости, положительную характеристику, семейное положение, наличие постоянного местожительства, суд пришел к выводу, что ему можно назначить меру наказания без изоляции от общества.

Кроме того, в связи с тем, что на производство экспертиз по уголовному делу затрачены 112 000 тенге, иск прокурора г.Алматы подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 368-384 УПК РК, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Бапи Ермурата Сейтказиновича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 218, частью 1 ст.222 УК РК.

По ст.218 УК РК назначить ему 1(один) года лишения со штрафом в размере 25 месячных расчетных показателей - 21 800 (двадцать одна тысяча восемьсот) тенге.

По части 1 ст.222 УК РК лишить права заниматься издательской деятельностью до 5 (пяти) лет.

В соответствии с части 2 ст.58 УК РК путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательное наказание определить 1 (один) год лишения свободы, с лишением права заниматься издательской деятельностью на срок до 5 (пяти) лет, и к штрафу в размере 25 месячных расчетных показателей - 21 800 (двадцать одна тысяча восемьсот) тенге.

На основании ст.63 УК РК назначенное наказание считать условным с установлением испытательного срока в 1 (один) год.

Меру пресечения избранного в отношении Бапи Ермурата Сейтказиновича в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней, отменив ее по вступлению приговора в законную силу.

Оправдать Бапи Ермурата Сейтказиновича по ст. 192 УК РК за отсутствием в его действиях состава преступления.

Взыскать с ТОО "Редакция независимой газеты "СолДАТ" в пользу государства подоходный налог с юридических лиц за 2001-2002 гг. в сумме 9 839 714,25 тенге.

Удовлетворить иск прокурора г.Алматы и взыскать с Бапи Ермурата Сейтказиновича в пользу государства судебные издержки на сумму 112 000 тенге.

Приговор может обжалован или опротестован в течение 10 дней с момента оглашения.

Судья Сырлыбаев К.К.

--

См. также: Демократический бизнес Амиржана Косанова, Амиржан и налоги


Поиск  
Версия для печати
Обсуждение статьи

Еще по теме
Ранним утром из Алматы в Республику Корея экстрадирован гражданин этой страны Ким Енг Бэ 30.12.2003
Казахстан выдаст преступника южнокорейским правоохранительным органам 29.12.2003
Прокуратура выявила хищение более 6 млн. тенге в одной из частей Национальной гвардии 29.12.2003
Казахстанец приговорен к пожизненному заключению в Китае 29.12.2003
Рождественский подарок чуть не убил Проди 29.12.2003
Задержано и изъято около 630 килограммов наркотиков 26.12.2003
Публичный мачо под Девой и тень Наполеона 22.12.2003
Оперативно-следственная бригада МВД РК вернула часть денег, похищенных в казначействе 16.12.2003
В Казахстане снижается количество несовершеннолетних, задержанных за занятие проституцией 16.12.2003
Рэкетиры решили проблему неплатежей 16.12.2003

Новости ЦентрАзии
Дни рождения
в Казахстане:
22.07.19 Понедельник
90. КОЙБАГАРОВ Болатбек
84. ЛОБОВ Владимир
80. КЕСОГЛУ Лаки
71. МАНКЕЙ Бахитжамал
71. СЕГАЛ Илья
70. ЛАДЫГИН Валерий
70. ПЕРЗАДАЕВ Мурат
69. САУРАН Алихан
67. КУЦ Василий
66. ЕРОФЕЕВА Ирина
65. АУБАКИРОВ Шакен
63. РУСТЕМОВА Гаухар
59. ПЛОТНИКОВ Сергей
57. КОЖАМЖАРОВА Дария
57. СУЛЕЙМЕНОВ Жанат
...>>>
23.07.19 Вторник
76. КАЖИБАЕВ Амангельды
73. КЕНЖИН Тулеш
73. ЧЕРДАБАЕВ Магауия
71. БЕКТУРСЫНОВ Ызгарбек
68. ДЕНИНГ Николай
67. ЖУБАНДЫКОВ Серик
66. ЕГИЗБАЕВ Алтынбек
64. САБДЫКОВ Нур
61. БАЗАРБАЕВА Асия
58. БЕГЕШЕВ Ахмет
56. АРЫСТАНОВ Талгат
50. МАЛЫБАЕВ Бакитжан
48. ЛАВРИНЕНКО Элина
47. МАТАЕВ Талгат
46. СЫДЫКОВ Архат
...>>>
24.07.19 Среда
83. БЭНГ Чан Йан
82. САБИРОВ Шмидт
76. АХМЕТОВ Иманали
71. ФОГЕЛЬ Виктор
68. БОРОДИН Александр
62. ИСКАКОВ Адилхан
62. КУЛЕКЕЕВ Жаксыбек
62. МИРЗИЁЕВ Шавкат
61. КОЙШИБЕКОВ Болат
60. ОТАРБАЕВ Ганибек
58. КУСПАН Айгуль
53. АСИЛЬБЕКОВ Алмас
53. ЕСКЕНДИРОВ Самат
53. ТОЛЕУЛИЕВ Мухтар
49. УАКПАЕВ Бауржан
...>>>


Каталог сайтов
Казахстана:
Ак Орда
Казахтелеком
Казинформ
Казкоммерцбанк
КазМунайГаз
Кто есть кто в Казахстане
Самрук-Казына
Tengrinews
ЦентрАзия

в каталог >>>





Copyright © Nomad
Рейтинг@Mail.ru
zero.kz