По АО "Казахстан Кагазы":
1 октября 2013 года прокуратурой Алматинской области возбуждено уголовное дело по факту уклонения от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет АО "Казахстан Кагазы", ТОО "KAGAZY RECYCLING" и ТОО "ВТС-ВТОРСЫРЬЕ".
Уголовное дело для проведения расследования направлено в Департамент финансовой полиции по Алматинской области по подследственности.
Группа компаний АО "Казахстан Кагазы" состоит из 8 дочерних предприятий, фактическим учредителем которых с 2008 года является гражданин Испании и Великобритании Томас Матеос Вернер.
Конечной иностранной компанией, которой принадлежат все вышеуказанные юридические лица, является "KazakhstanKagazy PLC", зарегистрированная на острове Мен (Великобритания).
В ходе предварительного следствия руководство данных предприятий проигнорировав законные требования органа следствия, не предоставили необходимые для производства проверочных действий учредительные и бухгалтерские документы предприятий.
В связи с чем, с 11 декабря 2013 года на территории всего холдинга проводятся обыски, санкционированные прокуратурой области, с целью обнаружения и изъятия необходимой документации.
При этом производственная деятельность указанных предприятий не остановлена, банковские счета организаций не арестовывались, а также административные и производственные помещения компаний не опечатывались.
В настоящее время уголовное дело расследуется, иная информация в интересах следствия не разглашается.
Также установлено, что в целях уклонения от уплаты налогов ТОО "KagazyRecycling" зарегистрировали более 20 своих работников в качестве индивидуальных предпринимателей, несмотря на то, что фактические отношения ТОО "KagazyRecycling" с физическими лицами основаны на трудовом договоре.
При этом от бюджета уводится часть налогов, в качестве социального налога, занижения отчислений в пенсионные фонды.
Кроме этого, по договорам гражданско-правового характера завышается их стоимость, которые в свою очередь занижают налогооблагаемый доход и являются способом вывода денежных средств с компании. К таким расходам относятся транспортные услуги, расходы по агентским соглашениям и консультационные услуги.
Так, в июне-августе 2013 года между ТОО "KagazyRecycling" и 3-мя лицами заключены договоры на выполнение консалтинговых услуг, по которым указанным лицам якобы за консалтинговые услуги выплачено свыше 7,7 млн.тенге.
Кроме того, гражданин США Элиот Мэйер Лавинье получил от ТОО "KagazyRecycling" за оказание услуг по операционной реструктуризации бизнеса, пересмотра стратегии продаж и ценовой политики, выстраивание эффективных бизнес-процедур по закупам и выстраивании эффективных бизнес-процедур по организации системы "Логистика" с июня по август 2013 года более 82,2 млн.тенге.
При этом, указанные выше обязанности входят в должностные инструкции финансовых директоров холдинга.
Более того, за указанный период ТОО до настоящего времени не представило акты выполненных работ с расшифровкой проделанных работ исполнителями.
Аналогично по соглашению по предоставлению услуг по сбору макулатуры для переработки иностранным гражданам Йозефу Хендриус Лентуи Герману Лэндману выплачено более 66,2 млн. тенге. Не смотря на то, что сбором макулатуры непосредственно занимаются работники компании, физические лица и ИП (поставщики холдинга).
По указанным услугам ТОО также до настоящего времени не представило акты выполненных работ с расшифровкой проделанной работы.
Также одним из способов увода денежных средств из налогооблагаемого оборота являются договора на поставку вторичного сырья (макулатуры) заключенными с физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
По условиям указанных договоров все затраты на поставку и сбору макулатуры возлагаются на подрядчиков.
Между тем, в нарушении Международного стандарта финансовой отчетности расходы на транспортные услуги отражены на счете бухгалтерского учета, в то время как они подлежат включению в себестоимость оприходованной макулатуры.
Тем самым, ТОО "KagazyRecycling" исключив из себестоимости поставленной макулатуры расходы на транспортировку, необоснованно занизило сумму налогов в декларации по корпоративному подоходному налогу.
Второй предпринимательской деятельностью холдинга является сдача в аренду складов класса "А", класса "В", контейнерный терминал и СВХ.
Данная деятельность осуществляется через дочерние предприятия холдинга ТОО "PrimeEstate ActivitiesKazakhstan", АО "Астана Контракт", ТОО "Астана Контракт", ТОО "РЕАК Акжал", ТОО "PDLogistics", ТОО "ParagonDevelopment" и ТОО "РЕАК Logistics".
Следствием установлено, что ТОО "PrimeEstate ActivitiesKazakhstan" с АО "Альянс Банк" заключен договор кредитования от 5 ноября 2010 года на общую сумму 2,4 млрд.тенге, АО "Астана Контракт" с АО "Банк Развития Казахстана" заключен договор кредитования от 28 января 2008 года на общую сумму 2,6 млрд.тенге, а также ТОО "ParagonDevelopment" с АО "Банк Развития Казахстана"- на общую сумму 4,7 млрд.тенге.
Однако с момента получения денежных средств указанными компаниями вознаграждения за кредит не выплачиваются, мотивируя тем, что все компании до настоящего времени работаю себе в убыток.
Не смотря на это, все вышеуказанные компании сдают все свои основные средства, в том числе склады класса "А" ТОО "РЕАК Logistics" за 1 100 тенге за кв. метр. В свою очередь ТОО "РЕАК Logistics" сдает указанные склада в субаренду за 2000 тенге за 1 кв. метр.
Однако, как следует из данных бухгалтерских отчетов за прошедшие года (2008 – 2010 года) указанные компании сдавали склада третьим лицам от 1 500 до 1800 тенге за 1 кв. метр.
Указанные обстоятельства свидетельствуют, о том, что холдинг всячески пытается уклониться от уплаты кредитов и активно направляет свою деятельность на банкротство ТОО "PrimeEstate ActivitiesKazakhstan", АО "Астана Контракт", ТОО "Астана Контракт", ТОО "РЕАК Акжал", ТОО "PDLogistics", ТОО "ParagonDevelopment" так, как все денежные средства акцентируются на счетах ТОО "РЕАК Logistics".
Кроме того, ТОО "РЕАК Logistics" арендует у вышеуказанных компаний рабочую силу и заключает иные мнимые сделки об оказании различных услуг ТОО для увеличения расходной части компаний с целью показать банкам о их полной неплатежеспособности.
В настоящее время в рамках расследования дела, произведены выемки в банках второго уровня выписок движения денежных средств вышеуказанных компаний.
Произведены выемки первичной бухгалтерской документации холдинга.
В НД Алматинской области произведены выемки пирамид по поставщикам и покупателям холдинга.
С11 декабря 2013 года на территории всего холдинга проводятся обыски, санкционированные прокуратурой Алматинской области, с целью обнаружения и изъятия учредительной и бухгалтерской документации, а также компьютеров отдела аудита, складских помещений, юридического отдела, финансовых директоров и генерального директора так, как ранее при производстве выемок сотрудниками Департамента, необходимых документов, руководство ТОО их не предоставляло.