Анфиса Воронина, "Ведомости", 16 мая

Самый громкий судебный процесс в новейшей истории России вышел на финишную прямую. Сегодня Мещанский суд Москвы планирует приступить к оглашению приговора бывшим владельцам "ЮКОСа" - Платону Лебедеву и Михаилу Ходорковскому. "Ведомости" решили напомнить читателям основные аргументы обвинения и защиты.

В том, что приговор будет обвинительный, мало кто сомневается. Тем более что 13 мая Генпрокуратура заявила, что готовится предъявить Ходорковскому и Лебедеву новое обвинение - в похищении $6 млрд выручки от продажи нефти и отмывании части этой суммы (эти преступления тянут на срок от 10 до 15 лет лишения свободы).

Еще в начале процесса в 2003 г. Ходорковский и Лебедев чувствовали себя вполне защищенными, а финансовый директор НК "ЮКОС" Брюс Мизамор заявлял, что юридически в компании "все чисто", вспоминает Алексей Макаркин из Центра политтехнологий. Бывшие владельцы "ЮКОСа" привлекли к своей защите "блестящих адвокатов", а те заручились массой заключений авторитетных экспертов в пользу обвиняемых, отмечает он.

Обвинение требует приговорить обоих к 10 годам в колонии общего режима и конфисковать имущество, арестованное по гражданскому иску налоговиков, - личные счета подсудимых и 60% акций "ЮКОСа", принадлежащих Group Menatep. Генпрокуратура убеждена, что полностью доказала вину бывших миллиардеров по семи эпизодам. Основные из них - связанные с приватизацией, уплатой налогов во внутренних офшорах и пользование патентами индивидуальных предпринимателей - типичны для бизнеса 1990-х гг., а значит, аналогичные обвинения при желании могут быть предъявлены тысячам предпринимателей, констатируют эксперты.

Приватизация

По версии прокуроров, Ходорковский и Лебедев путем мошенничества похитили 20% акций комбината "Апатит" (производит 80% апатитового концентрата в России) и 44% - Научно-исследовательского института по удобрениям и инсектофунгицидам (НИУИФ).

В 1994 г. Фонд имущества Мурманской области выставил на открытый инвестконкурс 20% АООТ "Апатит". Для победы нужно было предложить самую большую инвестпрограмму. Но представители самого щедрого претендента подписывать договор отказались, и в результате акции достались АОЗТ "Волна", которое заплатило 401,1 млн неденоминированных рублей и обязалось инвестировать в "Апатит" 563,2 млрд неденоминированных рублей.

Признать какие-либо действия хищением можно, только если они совершены "с корыстной целью", "противоправно", "безвозмездно" и причинили ущерб собственнику. "Отсутствие хотя бы одного из указанных признаков не образует хищения", - подчеркнул в ходе прений адвокат Лебедева Тимофей Гриднев. Раз победителей допустили до участия в конкурсах, а само его проведение было полностью законным, значит, "противоправность приобретения отсутствует". А раз и "Волна", и "УОЛЛТОН" (покупатель пакета НИУИФ) полностью уплатили суммы, определенные Госкомимуществом, то не было в их действиях "безвозмездности".

Обвинение убеждено, что "Волна" и "УОЛЛТОН" причинили государству ущерб в особо крупных размерах, не выполнив условия инвестсоглашений. Но обязательство сделать инвестиции было записано в договорах "Волны" с "Апатитом" и "УОЛЛТОНа" с НИУИФ, а не с государством, возражает защита. Совершить мошенничество в отношении своей собственности, по мнению адвокатов, невозможно.

Векселя

Четыре трейдера "ЮКОСа" - их признал "взаимозависимыми" с нефтяной компанией Московский арбитражный суд - под руководством Ходорковского и Лебедева в 1999-2000 гг. уклонились, по мнению прокуроров, от уплаты более 17 млрд руб. налогов, специально зарегистрировавшись в зоне с льготным налогообложением - закрытом административно-территориальном образовании "Лесной" в Свердловской области и воспользовавшись там в 1998-1999 гг. налоговыми льготами. А затем, незаконно вернув из бюджета якобы переплаченные налоги, похитили еще около 1 млрд руб., гласит обвинение.

В феврале 1998 г., когда трейдеры заключали с администрацией "Лесного" налоговое соглашение, решения о предоставлении льгот принимали органы местного самоуправления, уточняет защита. И хотя уже через месяц после этого закон о федеральном бюджете обязал ЗАТО согласовывать дополнительные льготы с Минфином, соглашения, заключенные до 31 марта 1998 г., в дополнительных согласованиях не нуждались, убеждены адвокаты.

Четыре ООО платили налоги в местный бюджет не живыми деньгами, а векселями "ЮКОСа". Прокуратура считает это способом ухода от налогов. Но следствие еще должно доказать "наличие умысла уклониться от уплаты налогов", возражают адвокаты. К тому же до 29 декабря 1999 г. уплата налогов векселями была полностью законна, настаивают они.

В 1990-х гг. расплачивались с бюджетом неденежными способами "практически все" компании - живых денег в экономике не хватало, причем векселя были далеко не самым экзотическим способом платежа, соглашается с защитой партнер юридической компании "Джон Тайнер и партнеры" Валерий Тутыхин.

Конституционный суд не раз заявлял, что если, получив неденежный платеж, бюджет фактически не понес убытков, то и уклонения от уплаты налогов не было, говорит главный юрист агентства "Ирсан" Максим Яковлев. "Если бюджету нужно получить 10 руб. и я внес их векселем, нарушения могут быть только формальными, ведь, по сути, деньги заплачены", - рассуждает он.

Патенты

Получив статус индивидуальных предпринимателей и ежегодно покупая патенты, которые разрешали переходить на упрощенную систему налогообложения, Ходорковский в 1998-1999 гг., а Лебедев на год дольше вместе с другими руководителями НК "ЮКОС" уклонялись от уплаты подоходного налога и социальных страховых взносов, считают прокуроры. Затем "под видом оплаты за оказанные услуги" обвиняемые стали получать деньги от офшорных компаний Status Services Limited и Hinchley Ltd. На самом деле никаких консультационных услуг ни Ходорковский, ни Лебедев не оказывали, а с острова Мэн получали зарплату за работу в группе МЕНАТЕП и "ЮКОСа", считают авторы обвинения. Лебедев таким образом не заплатил бюджету 7,2 млн руб., а Ходорковский - 54,6 млн руб.

Оба бизнесмена подробно рассказывали в суде, какие именно консультации давали и как это происходило. В деле, по словам адвоката Константина Ривкина, говорится о том, что "у налоговых органов не было возможности проверить, действительно ли оказывались платные услуги". "Бездействие или беспомощность ФНС может являться доказательством только их собственной некомпетентности, но никак не основанием для обвинений в адрес налогоплательщиков", - отвечает прокурорам Ривкин, подчеркивая, что показания "об обстоятельствах оказания консультационных услуг ничем не опровергнуты". К тому же Конституционный суд, напомнили адвокаты, в постановлении 27 мая 2003 г. разъяснил, что недопустимо наказывать налогоплательщика за "выбор наиболее выгодных для него форм предпринимательской деятельности".

***

Все "дела" ЮКОСа
"Коммерсант-Ъ", 16 мая

За два года было арестовано, предано суду или объявлено в международный розыск около 30 сотрудников компании

19 июня 2003 года арестован сотрудник внутренней безопасности ЮКОСа Алексей Пичугин. Ему предъявили обвинение в организации похищения и убийства тамбовского предпринимателя Сергея Горина и его супруги Ольги Гориной, в организации покушения на бывшего главу "Роспрома" Сергея Колесова, а также в организации покушения на бывшего советника Михаила Ходорковского и сотрудницу департамента по связям с общественностью московской мэрии Ольгу Костину. В Генпрокуратуре считают, что Пичугин, совершая эти преступления, выполнял поручения Леонида Невзлина. В марте 2005 года коллегия присяжных признала Алексея Пичугина виновным, а Мосгорсуд приговорил его к 20 годам колонии строгого режима.

2 июля 2003-го арестован председатель совета директоров МФО "Менатеп" Платон Лебедев.

25 октября 2003-го арестован председатель правления НК "ЮКОС" Михаил Ходорковский. Они обвиняются в совершении свыше десятка преступлений в составе ОПГ: хищение чужого имущества путем обмана в составе организованной группы, в крупном размере; злостное неисполнение вступившего в законную силу решения суда; причинение имущественного ущерба собственникам путем обмана; уклонение от уплаты налогов с организации и с физического лица в особо крупном размере; подделка официальных документов; присвоение или растрата чужого имущества организованной группой, в крупном размере. Михаил Ходорковский, по версии следствия, в 1994 году создал организованную преступную группу с тем, чтобы обманом завладеть акциями различных предприятий, потом продать их подконтрольным фирмам-посредникам по заниженным ценам, которые в свою очередь реализовали их уже по рыночным расценкам. В частности, по мнению Генпрокуратуры, именно таким образом в 1994-1995 годах были похищены 20% акций ОАО "Апатит", принадлежащих государству. По требованию Российского фонда федерального имущества (РФФИ) арбитражный суд признал сделку с покупкой акций незаконной и обязал вернуть бумаги государству, но это судебное решение так и не было выполнено - акции были переданы иностранным компаниям. Причем сделали это якобы с помощью подконтрольной Ходорковскому компании АОЗТ "Волна", гендиректор которой Андрей Крайнов, по версии обвинения, входил в состав ОПГ главы ЮКОСа. В конце прошлого года стало известно о еще одном уголовном деле по факту легализации денежных средств. Генпрокуратура в минувшую пятницу объявила о своем намерении в самое ближайшее время предъявить обвинение в совершении данного преступления Ходорковскому и Лебедеву.

24 января 2004-го санкционирован арест одного из крупнейших акционеров ЮКОСа Леонида Невзлина. Кроме обвинений, связанных с делом Пичугина, Генпрокуратура считает его виновным в неуплате налогов и присвоении акций ОАО "Томскнефть" на сумму 39 млн долларов.

В январе 2004-го санкционирован арест акционера Group Menatep Владимира Дубова. Он объявлен в международный розыск и, по некоторым данным, находится в Израиле. Бывший депутат Госдумы подозревается в участии в незаконных сделках, совершенных подразделениями ЮКОСа, когда те расплатились по своим долгам с бюджетом Волгоградской области неликвидными векселями на сумму 76 млрд рублей.

5 февраля 2004-го Мещанский районный суд Москвы вынес приговор бывшему главе "ЮКОС-Москва" Василию Шахновскому. Суд признал его виновным в уклонении от уплаты налогов, приговорил его к году лишения свободы и освободил от наказания "в связи с изменением обстановки". В частности, в приговоре суд указал, что Шахновский больше не занимает прежнюю должность в компании "ЮКОС-Москва", вследствие чего не представляет общественной опасности, возместил ущерб, а также совершил преступление средней тяжести впервые.

11 марта 2004-го санкционирован арест акционера "Менатепа" Михаила Брудно, а через год, 4 марта 2005 года, Басманный суд выдал санкцию на его арест в рамках нового уголовного дела по обвинению в хищении 6 млрд 797 млн долл., а также в отмывании 133 млрд руб. Г-н Брудно объявлен в международный розыск и, по некоторым данным, также находится в Израиле.

В сентябре 2004-го санкционирован арест бывшего начальника управления регионального бизнеса ЗАО "Роспром" Натальи Чернышевой. В сентябре 2004 года санкционирован арест бывшего заместителя главного бухгалтера НК "ЮКОС" Дмитрия Маруева. В настоящее время решается вопрос о его экстрадиции из Великобритании. Обоим заочно было предъявлено обвинение в хищении 76 млрд руб. из бюджета Волгоградской области. Генпрокуратура считает г-жу Чернышеву и г-на Маруева активными членами организованной преступной группы Ходорковского и обвиняет их в участии в 1994 году в хищении акций ОАО "Апатит" и НИИ удобрений и инсектофунгицидов.

12 ноября 2004-го санкционирован арест главного юриста НК "ЮКОС" Дмитрия Гололобова. В настоящее время он находится в Великобритании. Ему предъявлено обвинение в организации присвоения акций дочерних структур Восточной нефтяной компании (ВНК). В совершении данного преступления, по мнению Генпрокуратуры, участвовали также замначальника правового управления ЮКОСа Светлана Бахмина, арестованная 7 декабря 2004 года, и управляющий партнер адвокатского бюро "АЛМ Фельдманс" Елена Аграновская. Ее арестовали 8 декабря того же года, но 17 декабря в связи с плохим состоянием здоровья выпустили на свободу под подписку о невыезде.

18 ноября 2004-го арестован менеджер ООО "ЮКОС-Москва" Алексей Курцин. Ему предъявлено обвинение в присвоении и растрате вверенных средств в крупном размере. Генпрокуратура считает его виновным в отмывании средств, которые "ЮКОС-Москва" перечисляло на благотворительные счета общественных организаций. В настоящее время г-н Курцин находится в СИЗО.

10 декабря 2004-го арестован гендиректор ООО "Ратибор" Владимир Малаховский. В Генпрокуратуре рассматривают "Ратибор" как одну из подставных компаний, которая использовалась ЮКОСом для хищения и отмывания денег. Г-ну Малаховскому, в частности, предъявлено обвинение в хищении 7,5 млрд рублей.

16 декабря 2004-го задержан начальник кадрового департамента ЮКОСа Антон Захаров. После двухдневного допроса он был отпущен. Вместе со Светланой Бахминой, Еленой Аграновской и Дмитрием Гололобовым подозревался в хищении акций ВНК, а также в присвоении, выводе за границу и отмывании средств на сумму свыше 10 млрд долл. По тем же основаниям 18 декабря 2004 года возбуждено уголовное дело в отношении партнера адвокатского бюро "АЛМ Фельдманс" Павла Ивлева. Однако 15 февраля 2005 года Мосгорсуд не нашел в его действиях состава преступления.

18 декабря 2004-го арестован бывший замдиректора дирекции внешнего долга НК "ЮКОС" Владимир Переверзин. По данным Генпрокуратуры, в 2001-2002 годах он участвовал в присвоении 248 млрд руб., 134 из которых были легализованы.

18 декабря 2004-го у главы администрации ЗАТО "Лесной" Александра Иванникова взята подписка о невыезде. Главу закрытого территориального образования считают виновным в том, что в 1999 году он принимал в счет уплаты налогов векселя от дочерних структур ЮКОСа, зарегистрированных в "Лесном". Тем самым, как полагают в Генпрокуратуре, г-н Иванников превысил свои должностные полномочия.

В январе 2005-го арестован президент ЗАО "Инвестиционно-финансовая группа "Росинкор" Дмитрий Величко. Генпрокуратура считает его участником ОПГ Ходорковского и обвиняет в мошенничестве в крупном размере, а именно в хищении 194,9 млрд руб., которые в 2001-2002 годах были выплачены структурам ЮКОСа из госбюджета в качестве возврата излишне уплаченных налогов.

23 февраля 2005-го санкционирован арест и.о. президента "ЮКОС РМ" Михаила Ефремова.

В феврале 2005-го объявлен в розыск первый вице-президент "ЮКОС-Москва" Михаил Трушин. Вместе с г-ном Курциным он обвиняется в растрате. В настоящее время г-н Трушин находится в международном розыске.

В феврале 2005-го возбуждено уголовное дело в отношении гендиректора ОАО "Томскнефть" Сергея Шемкевича. Он обвиняется в превышении лицензионных квот на добычу нефти и получении незаконного дохода в размере более 7 млрд руб. С г-на Шемкевича взята подписка о невыезде.

10 марта 2005-го возбуждено уголовное дело и арестован гендиректор ООО "Западно-Малобалыкское" (совместное предприятие НК "ЮКОС" и венгерской MOL) Олег Витка. Ему предъявлено обвинение в незаконном предпринимательстве, что выразилось в превышении уровня добычи нефти, обусловленного лицензионным соглашением.

13 мая 2005-го Генпрокуратура объявила о предъявлении обвинения бывшему зампредседателя правления НК "ЮКОС" Александру Темерко. Его считают виновным в завладении обманным путем 19,7% акций ОАО "Енисейнефтегаз". Г-н Темерко объявлен в международный розыск, в настоящее время находится в Великобритании. Соучастником в совершении данного преступления прокуратура считает стажера адвокатского бюро "АЛМ Фельдманс" Ивана Колесникова. Г-н Колесников находится на Кипре, где, как предполагается, пытался скрыться от следствия. В настоящее время решается вопрос о его экстрадиции.