www.kmg.kz, 14 ноября

АО "Разведка Добыча "КазМунайГаз" (далее – "РД КМГ", "Компания") опубликовало консолидированную финансовую отчетность за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года.
• Чистая прибыль составила 165 млрд. тенге (1 126 млн. долларов США) и прибыль на одну акцию – 2 280 тенге (2,6 доллара США на одну ГДР), увеличившись на 5% и 6%, соответственно, по сравнению с аналогичным периодом 2010 г.
• На результаты Компании в первые девять месяцев 2011 г. повлияли падение добычи и экспорта в результате незаконной акции протеста в производственном филиале "Озенмунайгаз" (далее – ОМГ), имевшей место в мае-августе 2011 г., рост налогов и начисление штрафов и пени во втором квартале 2011 г.
• Средняя цена нефти марки Брент в первые девять месяцев 2011 года была на 46% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года, увеличившись с 77 долларов США за баррель до 112 долларов США за баррель.

Производственные показатели
В первые девять месяцев 2011 г. РД КМГ с учетом долей в ТОО "СП "Казгермунай" (далее – Казгермунай, КГМ), CCEL (далее – Каражанбасмунай, CCEL) и "ПетроКазахстан Инк." (далее – ПКИ) добыла 9 207 тыс. тонн нефти (250 тыс. баррелей в сутки), что на 739 тыс. тонн или на 7% меньше, чем за аналогичный период 2010 г.
Производственный филиал "Озенмунайгаз" добыл 3 789 тыс. тонн (102 тыс. баррелей в сутки), что на 685 тыс. тонн меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года. "Эмбамунайгаз" (далее – ЭМГ) добыл 2 103 тыс. тонн (57 тыс. баррелей в сутки), что на 21 тыс. тонн больше, чем в аналогичном периоде прошлого года, благодаря чему общий объем добычи ОМГ и ЭМГ за первые девять месяцев 2011 г. составил 5 891 тыс. тонн (159 тыс. баррелей в сутки), что на 664 тыс. тонн или 10% меньше, чем за тот же период 2010 г. На результаты добычи в первые девять месяцев отрицательно повлияли аварийные отключения и ограничения электроэнергии на месторождениях в связи с неблагоприятными погодными условиями в марте и апреле 2011 г., а также незаконная акция протеста в ОМГ.
Степень влияния незаконной акции протеста на показатели годовой добычи Компании зависит от того, насколько оперативно будет достигнут плановый уровень суточной добычи нефти ОМГ. В настоящее время нормальный производственный процесс восстановлен, благодаря специально принятым мерам наблюдается динамика увеличения суточной добычи нефти. Отклонение от плана по итогам года может составить около 1 150 тыс. тонн или 8,5% от консолидированного объема добычи РД КМГ (с учетом долей в совместно контролируемых предприятиях, где ожидается некоторое перевыполнение плана). Данная оценка предполагает отсутствие существенных нарушений нормального производственного процесса до конца года.
Экспортные объемы продаж нефти производственных филиалов (ПФ) "Озенмунайгаз" и "Эмбамунайгаз" составили 4 365 тыс. тонн (118 тыс. баррелей в сутки), а поставки на внутренний рынок составили 1 409 тыс. тонн (38 тыс. баррелей в сутки). Потеря добычи, в результате акции протеста, в основном, влияет на экспорт сырой нефти, который в третьем квартале 2011 г. снизился на 37% по сравнению с третьим кварталом 2010 г.
Доля РД КМГ в добыче компаний КГМ, CCEL, ПКИ и НБК за девять месяцев 2011 г. составила 3 316 тыс. тонн (91 тыс. баррелей в сутки), что на 75 тыс. тонн или на 2% меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в соответствии с планом добычи этих компаний.
Доля от объемов продаж компаний CCEL, КГМ и ПКИ, принадлежащая РД КМГ, составила 3 718 тыс. тонн нефти (102 тыс. баррелей в сутки), включая 3 047 тыс. тонн нефти (84 тыс. баррелей в сутки), поставленных на экспорт, что составляет 82% от общего объема продаж компаний. Объемы продаж ПКИ включают в себя объемы нефтепродуктов, произведенных из нефти, приобретенной у третьих сторон по сделкам замещения.

Чистая прибыль за период
Чистая прибыль в первые девять месяцев 2011 г. составила 165 млрд. тенге (1 126 млн. долларов США), увеличившись на 5% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г., что, в основном, объясняется ростом цены на нефть, частично компенсированным снижением добычи в результате незаконной акции протеста, увеличением операционных налогов, производственных расходов, расходов на реализацию и административных расходов (штрафы и пени).

Доходы от реализации нефти
Доходы от реализации нефти РД КМГ в первые девять месяцев 2011 г. выросли на 23% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. и составили 536 млрд. тенге (3 669 млн. долларов США). Данное увеличение связано с ростом средней цены реализации нефти на 38% – с 67 170 тенге за тонну (63,05 доллара США за баррель) до 92 888 тенге за тонну (87,89 доллара США за баррель), частично компенсированным снижением экспорта в результате снижения добычи.

Налоги, кроме налога на прибыль
Налоги, кроме налога на прибыль, в первые девять месяцев 2011 г. составили 218 млрд. тенге (1 491 млн. долларов США), увеличившись на 74% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. Увеличение расходов на операционные налоги объясняется увеличением затрат на выплату рентного налога и налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в результате роста цены на нефть, а также расходами по экспортной таможенной пошлине (ЭТП), введенной с 16 августа 2010 г. в размере 20 долларов США на тонну и увеличенной до 40 долларов на тонну с 1 января 2011 г. Также, во втором квартале 2011 г. Компания отразила в отчетности 15 млрд. тенге (105 млн. долларов США) расходов по ЭТП (основная сумма, не включая пеню в размере 2,3 млрд. тенге за несвоевременную уплату ЭТП, начисленную в статье "Штрафы и пени") в связи с отрицательным решением Верховного суда по своему иску, касающемуся спора относительно выплаты ЭТП, которая не должна распространяться на объемы нефти за 2009 год, по которым был уплачен рентный налог (подробнее см. пресс-релиз РД КМГ от 28 июня 2011 г.).

Производственные расходы
Производственные расходы за первые девять месяцев 2011 г. составили 88 млрд. тенге (601 млн. долларов США), наблюдается рост на 9% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. Существенная доля роста объясняется повышением расходов по выплатам сотрудникам, расходов на ремонт и обслуживание и расходов на транспортные услуги. Расходы по выплатам сотрудникам выросли в результате повышения заработной платы работникам производственных филиалов Компании с 1 июня 2010 г., а также годовой индексации с 1 января 2011 г. Рост затрат на ремонт и обслуживание был вызван увеличением стоимости ремонта в расчете на одну скважину и частично компенсирован снижением количества отремонтированных скважин в отчетном периоде в результате незаконной акции протеста. Расходы на материалы снизились по причине снижения количества отремонтированных скважин.

Расходы на реализацию и административные расходы
Расходы на реализацию и административные расходы в первые девять месяцев 2011 г. составили 76 млрд. тенге (523 млн. долларов США), произошел рост на 10% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г., что, в основном, вызвано увеличением штрафов и пени, увеличением расходов на социальные проекты.
Рост расходов по выплате штрафов и пени в основном связан с признанием штрафа в результате спора по поводу налоговой проверки 2004-2005 годов, пени за несвоевременную уплату ЭТП за 2009 год и начислением оценочной суммы экологического штрафа.
В 2009 году Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан провел налоговую проверку Компании за 2004 и 2005 годы. По результатам проверки налоговым органом было произведено доначисление в размере 32 млрд. тенге, из которых 16 млрд. тенге – сумма налогов, 8 млрд. тенге – административный штраф вследствие налогового правонарушения (устанавливается в размере 50% от суммы доначисленных налогов) и 8 млрд. тенге – пеня за несвоевременную уплату. Компания подала ряд апелляций в различные инстанции, по результатам которых сумма доначисленных налогов и пеня за несвоевременную уплату были снижены сначала до 10,7 млрд. тенге и 3,8 млрд. тенге, соответственно, а затем до 8,6 млрд. тенге и 2,6 млрд. тенге, соответственно. Итоговые суммы были полностью выплачены Компанией в 2010 году с использованием ранее созданных провизий. Однако Министерство финансов подало ответный иск для восстановления суммы доначисленных налогов и пени за несвоевременную уплату до 10,7 млрд. тенге и 3,8 млрд. тенге, соответственно. 27 апреля 2011 г. Верховный суд удовлетворил иск Министерства финансов, и РД КМГ начислила во втором квартале 2011 г. разницу в размере 3,3 млрд. тенге (23 млн. долларов США), а также административный штраф в размере 5,4 млрд. тенге (37 млн. долларов США, 50% от итоговой суммы доначисленных налогов в размере 10,7 млрд. тенге). Компания не создавала провизию для выплаты административного штрафа, так как рассчитывала на удовлетворение своей апелляции. Вместе с тем, Компания продолжает оспаривать в Верховном суде результаты налоговой проверки 2004-2005 годов.
Начисление оценки по экологическому штрафу в первом квартале 2011 г. в размере 2,8 млрд. тенге вызвано сжиганием газа на Прорвинской группе месторождений в конце 2010 г. при невозможности своевременно получить соответствующие разрешения. Компания намерена оспаривать данный штраф в областном суде. Необходимые разрешения на сжигание газа на 2011 год были получены в марте 2011 года.
Увеличение расходов на социальные проекты связано в основном со строительством социальных объектов и финансовой помощью г. Уральск для борьбы с последствиями наводнения.

Денежные потоки
Денежный поток от операционной деятельности в первые девять месяцев 2011 г. составил 110 млрд. тенге (752 млн. долларов США) по сравнению с 76 млрд. тенге (518 млн. долларов США) в аналогичном периоде 2010 г., что связано в основном с ростом цены на нефть, переплатой подоходного налога в первой половине 2010 года, не повторившейся в 2011 году, и снижением оборотного капитала.

Капитальные вложения
Капитальные вложения (приобретение основных средств и нематериальных активов согласно отчету о движении денежных средств) в первые девять месяцев 2011 г. составили 67 млрд. тенге (462 млн. долларов США), из которых 56 млрд. тенге (385 млн. долларов США) были потрачены на поддержание добычи, 11 млрд. тенге (77 млн. долларов США)– на разведочные и доразведочные работы. Капитальные вложение выросли на 30% по сравнению с аналогичным периодом 2010 г., в соответствии с утвержденным планом капитальных вложений на 2011 год. Рост капитальных вложений связан с увеличением объемов эксплуатационного бурения с 213 до 239 скважин и объемов геологоразведочных работ .
Приобретения основных средств и нематериальных активов не включают в себя дополнительные инвестиции в "Ural Group Limited" (UGL) в форме займа в размере 1,2 млрд. тенге (8,3 млн. долларов США).

Выплаты акционерам
5 мая 2011 г. Компания объявила ежегодный дивиденд в размере 57 млрд. тенге (389 млн. долларов США) по результатам 2010 года, из которых 34 млрд. тенге (236 млн. долларов США) были засчитаны для погашения обязательств по Облигации НК КМГ.
В первые девять месяцев РД КМГ провела обратный выкуп 538 925 привилегированных акций на сумму 10,3 млрд. тенге (71 млн. долларов США). С момента начала выкупа привилегированных акций по 30 сентября 2011 г. Компания выкупила 1 885 138 привилегированных акций (46% от общего количества привилегированных акций) на сумму 35 млрд. тенге (235 млн. долларов США).

Денежные средства и займы
Сумма денежных средств и их эквивалентов на 30 сентября 2011 г. составила 143 млрд. тенге (965 млн. долларов США) по сравнению с 99 млрд. тенге (668 млн. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 года.
Сумма прочих финансовых активов на 30 сентября 2011 г. составила 545 млрд. тенге (3,7 млрд. долларов США) по сравнению с 600 млрд. тенге (4,1 млрд. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 года. Прочие финансовые активы включают в себя долговой инструмент (далее – Облигация), выпущенный Национальной Компанией "КазМунайГаз", депозиты и другие финансовые инструменты.
16 июля 2010 г. Компания приобрела Облигацию НК КМГ на общую сумму 221 млрд. тенге (1,5 млрд. долларов США) с годовым купоном 7% и сроком обращения до июня 2013 года. По состоянию на 30 сентября 2011 г. сумма Облигации НК КМГ составила 187 млрд. тенге (1 262 млн. долларов США). В первые девять месяцев 2011 г. начисленный процентный доход от Облигации НК КМГ составил 10,8 млрд. тенге (74 млн. долларов США).
По состоянию на 30 сентября 2011 г. 82% денежных средств и финансовых активов (включая Облигацию) были деноминированы в иностранной валюте, 18% – в тенге. Начисленный процентный доход от депозитов в банках в первые девять месяцев 2011 г. составил 8,1 млрд. тенге (55,6 млн. долларов США).
Сумма займов на 30 сентября 2011 г. составила 87 млрд. тенге (586 млн. долларов США) по сравнению с 122 млрд. тенге (831 млн. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2010 г. Сумма займов включает в себя долг компании КМГ ПКИ Финанс Б.В. без права регресса на активы РД КМГ в размере 78,7 млрд. тенге (532 млн. долларов США), который был принят на себя компанией КМГ ПКИ Финанс Б.В. в результате приобретения 33% пакета акций в ПКИ. Согласно условиям сделки, 5 июля 2011 г. Компания выплатила часть основного долга и начисленные проценты по нотам КМГ ПКИ Финанс Б.В. на сумму 34 млрд. тенге (234 млн. долларов США) и 4,7 млрд. тенге (32 млн. долларов США), соответственно.
Сумма чистых денежных средств на 30 сентября 2011 г. составила 601 млрд. тенге (4,1 млрд. долларов США) по сравнению с 576 млрд. тенге (3,9 млрд. долларов США) на 31 декабря 2010 г.

Доход от стратегических приобретений
В первые девять месяцев 2011 г. доход от долей в ассоциированных компаниях и совместных предприятиях составил 70 млрд. тенге (477 млн. долларов США) по сравнению с 46 млрд. тенге (310 млн. долларов США), полученными в аналогичном периоде 2010 г. На результаты ассоциированных компаний и совместных предприятий в первые девять месяцев 2011 г. в основном повлияли более высокие цены на нефть по сравнению с аналогичным периодом 2010 г.
Казгермунай
В первые девять месяцев 2011 г. РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 30,1 млрд. тенге (206 млн. долларов США) от своей доли участия в КГМ. Данная сумма отражает 50% долю Компании в чистой прибыли КГМ, что составляет 35,8 млрд. тенге (245 млн. долларов США), и переоценку актива по отложенному налогу на прибыль на сумму 2,8 млрд. тенге (19 млн. долларов США) за вычетом суммы эффекта амортизации превышения цены приобретения над балансовой стоимостью активов в размере 6,4 млрд. тенге (44 млн. долларов США) и амортизации отсроченного подоходного налога на сумму 2,0 млрд. тенге (14 млн. долларов США).
Чистая прибыль КГМ выросла в отчетном периоде на 34% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что связано с ростом цены на нефть, оптимизацией структуры поставок и закупок сырой нефти для выполнения обязательств по поставкам на внутренний рынок, частично компенсированной начислением штрафов связанных с экспортной таможенной пошлиной (ЭТП) относящейся к объемам поставок в декабре 2008 г., а также расходами по ЭТП заново введенной с 16 августа 2010 г. в размере 20 долларов США на тонну и увеличенной до 40 долларов на тонну с 1 января 2011 г.
В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года, Компания получила дивиденды от КГМ на сумму 36,6 млрд. тенге (250 млн. долларов США)

ПетроКазахстан Инк.
В первые девять месяцев 2011 г. РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 39,4 млрд. тенге (270 млн. долларов США) от своей доли участия в ПКИ. Данная сумма отражает 33% долю Компании в чистой прибыли ПКИ, что составляет 48,0 млрд. тенге (329 млн. долларов США) за вычетом суммы эффекта амортизации превышения цены приобретения над балансовой стоимостью активов в размере 8,6 млрд. тенге (59 млн. долларов США).
Чистая прибыль ПКИ выросла в отчетном периоде на 76% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, что, помимо роста цены на нефть, в основном связано с консолидацией 50% результатов АО "Тургай Петролеум" в отчетном периоде (подробнее см. пресс-релиз РД КМГ от 20 августа 2010 года).
В течение девяти месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года, Компания получила дивиденды от ПКИ на сумму 19,2 млрд. тенге (132 млн. долларов США).

CCEL
Компания отразила в своем балансе по состоянию на 30 сентября 2011 г. сумму 22,7 млрд. тенге (153 млн. долларов США) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с китайской компанией CITIC Group. В первые девять месяцев 2011 г. РД КМГ начислила процентный доход в размере 2,2 млрд. тенге (15,1 млн. долларов США), что представляет собой часть годового приоритетного дохода от CCEL в размере 26,87 млн. долларов США.