finpol.gov.kz, 17 сентября

Сегодня, на площадке Службы центральных коммуникаций при Президенте РК состоялась пресс-конференция на тему: "Взаимодействие налоговых органов и органов финансовой полиции в борьбе с "теневой" экономикой и коррупцией".
С информацией по вопросам взаимодействия органов финансовой полиции и налоговых органов выступили Председатель Налогового комитета РК Джумадильдаев Ануар Серкулович и начальник Департамента по раскрытию экономических и финансовых преступлений Агентства РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовой полиции) Элиманов Жанат Калдыбекович.

-----

Тезисы выступления Элиманова Ж.К. на брифинге по вопросам взаимодействия Агентства с налоговыми органами

Противодействие "теневой" экономике является одним из главных приоритетов органов финансовой полиции.
Обусловлено это тем, что по информации Агентства по статистике масштабы "теневой" экономики в Казахстане составляют не менее 20% от ВВП.
Т.е. значительные финансовые потоки находятся вне контроля государства, что создает угрозу экономической безопасности страны.
Для повышения эффективности работы, Агентством особое внимание уделяется взаимодействию с налоговыми органами, чья деятельность неразрывно связана с выявлением налоговых правонарушений и обеспечением имущественных интересов государства.
* * * * *
Наибольший ущерб экономике страны наносит лжепредпринимательская деятельность, посредством которой денежные потоки выводятся в нелегальный оборот.
Работа в данном направлении нацелена на выявление преступлений на ранней стадии их совершения.
Агентство по вопросу борьбы с лжепредпринимательством тесно взаимодействует с Налоговым комитетом Министерства финансов (подписан совместный приказ, которым выработаны новые критерии отнесения юридических лиц к риску совершения "обнальных" операций, то есть когда при остутствии работников, материально-технической базы и других необходимых условий имеются большие обороты, но при этом не исполняются налоговые обязательства).
Так, в ходе проведения совместного анализа уже в отношении 235 предприятий возбуждены уголовные дела по фактам лжепредпринимательства и уклонения от уплаты налогов.
Подписан совместный приказ с Комитетом по финансовому мониторингу, которым передаются сведения по подозрительным финансовым операциям.
В итоге, в 3,5 раза возросла выявляемость таких преступлений (с 221 до 715), почти в 2,5 раза больше проведено задержаний "обнальщиков" с поличным (с 16 до 39).
Нейтрализована деятельность 13 организованных преступных групп. Окончено производством 244 уголовных дел.
И как следствие, впервые за последние годы мы наблюдаем улучшение криминогенной ситуации, т.к. удалось снизить размер обналиченных средств юридическими лицами в банках на 114 млрд. тенге или на 18%.
В совокупности с принимаемыми мерами со стороны уполномоченных государственных органов, это отразилось на росте поступлений налогов в бюджет от малого и среднего бизнеса на 27% (с 850 млрд. до 1,1 трлн. тенге).
Причем указанных результатов удалось добиться на фоне сокращения инициированных проверок субъектов предпринимательства почти в 4 раза (с 599 до 143 за 6 месяцев). Налицо улучшение эффективности работы – объекты определяются точечно на основании совместного с налоговыми органами анализа, а не путем повальных проверок сплошным методом.
Однако, преступники "не сидят сложа руки" и все чаще применяют новые способы сокрытия следов своих деяний.
В последнее время наметилась тенденция слияния лжепредприятий с действующими юридическими лицами, а затем их принудительной ликвидации.
В ответ на это, Агентством с Комитетом по работе с несостоятельными должниками и Налоговым комитетом подписан совместный приказ, которым выработаны новые рисковые параметры, позволяющие выявлять на ранней стадии признаки ложного и преднамеренного банкротства.
В результате, в текущем году в 2,5 раза возросла выявляемость преступлений данной категории (с 35 до 89).
Наряду с этим, для дальнейшего предотвращения незаконной схемы реорганизации и банкротства лжепредприятий, Агентством внесены предложения о возможности слияния юридических лиц только после проведения налоговых проверок.
* * * * *
В отношении "теневого" оборота алкогольной продукции.
Агентством разработана методика, позволяющая рассчитать теневой оборот в разрезе регионов.
В ее основе лежит разница между реальным потреблением алкогольной продукции (по данным Всемирной организации здравоохранения) и официально поступившим в розничную сеть.
Объем теневого оборота по стране составил 60%.
Причем, наихудшая ситуация именно в тех регионах, где производители алкогольной продукции либо официально бездействуют, или указывают незначительные обороты.
Хотя по данным экспертов, производство алкоголя не может быть рентабельным, если оно загружено менее чем на 30% от имеющихся мощностей.
С начала прошлого года пресечена незаконная деятельность по выпуску неучтенной продукции 5 заводов-производителей.
К примеру, совместно с органами налоговой службы в прошлом году пресечена незаконная деятельность по производству неучтенной алкогольной продукции ТОО "Вин Хаус" (ЮКО) изъято 670 тыс. бутылок, по данному факту возбуждено уголовное дело, 28 декабря 2012 года приговором суда заместитель директора ТОО по производственным вопросам Галашова С. осуждена к лишению свободы на 1,5 года условно.
В целом по Республике выявлено 392 преступления в сфере нелегального оборота алкогольной продукции, изъято свыше 7 млн. бутылок (за 8 месяцев т.г. выявлено 120 преступлений).
В результате по итогам прошлого года объем акцизных платежей в бюджет возрос на 20%, достигнув рекордной отметки в 23 млрд.тенге. Также наблюдается рост производства алкогольной продукции на 15%, т.е. производители начали показывать реальные объемы и выходить из тени.
* * * * *
Несколько слов об администрировании налога на добавленную стоимость
Только за полгода возбуждено 27 уголовных дел данной категории, что уже превышает весь показатель 2012 года.
Немаловажно, что процедура возврата НДС подразумевает его фактическое поступление в бюджет.
Между тем, экспортер не уплачивает НДС напрямую государству, а перечисляет его своему поставщику. В дальнейшем, в случае использования во взаиморасчетах лжепредприятий, НДС в бюджет реально не поступает, а возврат осуществляется за счет поступлений от добросовестных налогоплательщиков.
Неудивительно, что в результате у многих компаний-экспортеров складывается минусовое сальдо по налогам, т.е. сумма получаемого ими из бюджета возмещения НДС превышает сумму уплаченных налогов.
При этом, необходимо еще учитывать потери бюджета и затраты предпринимателей на администрирование данного налога.
Поэтому, мы полностью поддерживаем инициативы Налогового комитета по внедрению электронных счетов-фактур. Помимо этого, в настоящее время рассматриваются и другие предложения, в том числе применение реверсивной уплаты НДС и внедрение дифференцированных ставок.
Такая системная работа по противодействию "теневой" экономике проводится во всех отраслях экономики.
Особое внимание уделяется принятию мер, в том числе законодательного характера, по устранению условий для совершения экономических преступлений.
У меня все, если будут вопросы, я постараюсь на них ответить.