www.afn.kz, 3 сентября

По состоянию на 1 августа 2008 года ссудный портфель банков второго уровня составил 8 955,3 млрд.тенге. При этом, по сравнению с началом текущего года качество ссудного портфеля ухудшилось. Так, доля безнадежных займов в ссудном портфеле увеличилась с 1,5% до 2,8%. Данное ухудшение качества ссудного портфеля было ожидаемо и соответствует ситуации, наблюдаемой на финансовом рынке.

В соответствии с международной практикой основным критерием отнесения займов к неработающим (NPL) является наличие просрочки по платежам свыше 90 дней. Однако, необходимо учесть, что сумма займов, по которым имеется просроченная задолженность по платежам достаточно волатильна, поскольку займы могут быть подвержены реструктуризации или пролонгации.

В связи с этим, Агентство, в качестве показателя по неработающим займам использует займы сомнительные 5-й категории и безнадежные (включая сумму фактически сформированных провизий по однородным кредитам), руководствуясь тем самым не только наличием просроченной задолженности, но и дополнительными критериями классификации. Таким образом, согласно требованиям Правил классификации (постановление Агентства от 25 декабря 2006 года № 296), при наличии пролонгации займа или списании просроченной задолженности категория данного займа ухудшается.

В целом, при определении категории займа наибольший вес имеют такие критерии классификации, как наличие просроченной задолженности (22%), финансовое состояние заемщика (15%) и качество обеспечения (13%), т.е. в соответствии с национальной практикой к неработающим могут быть отнесены займы с меньшим сроком просроченной задолженности, но не имеющие залогового обеспечения и с сомнительным финансовым состоянием заемщика.

Приведенный ниже график показывает, что формирование провизий согласно Правил классификации позволяет не только полностью покрыть возможные убытки по займам 5-й категории сомнительных и безнадежным, но и обеспечить определенный запас. Так, по состоянию на 1 августа 2008 года сформированные провизии по ссудному портфелю банков второго уровня составляют 717,8 млрд.тенге, что в 1,4 раза превышает сумму займов 5-й категории сомнительных и безнадежных.



Вместе с тем, Агентством осуществляется мониторинг займов с просроченной задолженностью, в том числе свыше 90 дней. Займы казахстанских банков с просроченной задолженностью свыше 90 дней на 1 августа текущего года составили 385,9 млрд.тенге или 4,3% от ссудного портфеля. Таким образом, предлагаемый международной практикой показатель NPL в 1,3 раза ниже суммы займов 5-й категории сомнительных и безнадежных.



Подводя итоги, следует отметить, что Агентство придерживается достаточно консервативного подхода к определению категории займа и формированию провизий на покрытие возможных убытков.

Таким образом, на сегодняшний день сформированные провизии покрывают сумму неработающих займов, как по методу расчета Агентства, так и по методике международных организаций.